Как работает отдел по урегулированию задолженности ФНС

Отдел урегулирования задолженностей в Федеральной налоговой службе (ФНС) взыскивает просроченные платежи и недоплаченные суммы. У него широкие полномочия, которые грозят должникам принудительным взысканием. Как действует отдел урегулирования задолженностей и что делать, если нет денег на погашение долга перед ФНС, — рассказываем в статье.

Чем занимается отдел урегулирования задолженностей ФНС

Информация о налоговой задолженности переходит в отдел урегулирования на основании неуплаты:

• налога на доходы физлица, профдоходы самозанятых, доходы от процентов по вкладам
• имущественного, транспортного, земельного или водного налогов
• таможенных пошлин

ФНС взыскивает долги граждан с работодателя, если он не удержал и не перечислил за сотрудников НДФЛ, взносы в Социальный фонд России (ФСР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Вот основные функции отдела урегулирования в отношении физлиц:

• сотрудники отдела уведомляют по телефону, электронной или обычной почте о сумме долга, сроках погашения и последствиях за неисполнение обязательств
• вызывают в налоговую инспекцию для уточнения причин неоплаты
• решают вопросы о предоставлении рассрочки, отсрочки и списании долга
• участвуют в судах по делам о принудительном взыскании
• направляют информацию о налоговой задолженности работодателю, требует удержания суммы долга из заработной платы
• взаимодействуют с приставами в наложении обеспечительных мер (арест имущества, блокировка счетов)

Как связаться с отделом урегулирования задолженностей в налоговой

Для разрешения спорных ситуаций необходимо обращаться в отделы по урегулированию задолженности при инспекциях ФНС, где физическое лицо состоит на учете.

Чтобы найти свой отдел и каналы связи с ним, воспользуйтесь специальным сервисом в разделе «Контакты» на сайте ФНС — «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции». Введите свой адрес, и появится подробная информация.

Также можете позвонить на горячую линию ФНС по номеру 8 (800) 222-22-22 и выяснить у оператора, как связаться с нужным отделом урегулирования задолженности.

Что будет, если не платить налоги

Налоги в любом государстве идут на социальную защиту населения, оборону, образование, здравоохранение и развитие других отраслей. Неуплата налогов является нарушением законодательства.

Меры ответственности зависят от многих факторов, но обычно они сводятся к следующему:

• Начисление пеней. Пени начисляются со следующего дня после истечения срока уплаты налога и до полного погашения долга. Рассчитываются по формуле: недоимка × ключевая ставка ЦБ РФ × 1/300 × количество дней просрочки.
• Наложение штрафа. Фиксированное денежное наказание зависит от вида налога, срока просрочки и отягчающих обстоятельств. Так, непредставление декларации о доходе или опоздание влечет штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц. Минимальная санкция — 1 000 рублей, а максимальная не может превышать 30% от задолженности.

• Обращение в суд. Требование уплатить долг ФНС направляет не позже трех месяцев с момента его выявления (для сумм более 500 рублей). Если оно не исполнено в течение восьми дней (п. 3 ст. 69 НК РФ) или иного указанного срока, налоговая инициирует принудительное взыскание.

Когда ФНС получит исполнительный документ, то может передать его по месту работы должника, в банки или приставам. Тогда неплательщика ожидает блокировка банковских счетов и удержание задолженности с зарплаты.

Еще одна мера принудительного взыскания, к которой могут прибегнуть приставы, — арест и изъятие имущества. Но в некоторых случаях имущество из описи ФССП можно исключить — об этом юристы рассказывали в другой статье.

Приставы могут ограничить право выезда должника за границу. Такая мера возможна, если задолженность по налогам превышает 10 тысяч рублей и не погашается в течение двух месяцев (ч. 2 ст. 67 закона № 229-ФЗ).

Как проверить и оплатить задолженность по налогам

Чтобы исключить неблагоприятные сценарии, контролируйте размер налоговой задолженности и оперативно ее оплачивайте.

• Через личный кабинет налогоплательщика. Авторизуйтесь в сервисе от ФНС или зайдите в мобильное приложение «Налоги ФЛ».

В кабинете доступны сведения по всем налоговым начислениям, долгам и неустойке. Налогоплательщик может скачать платежные документы или оплатить сразу. Также действует отельный сервис «Уплата налогов и пошлин».

• На Госуслугах. Для тех, у кого есть учетная запись и указан ИНН, наличие или отсутствие задолженности отражается в разделе «Платежи» («К оплате»). Внести платеж можно здесь же.

Без авторизации на Госуслугах работает сервис «Поиск и оплата начислений».

• На сайте ФССП. Сервис «Банк исполнительных производств» дает сведения только о тех задолженностях, по которым открыто исполнительное производство.

• В налоговой инспекции. Обратитесь в отделение налоговой службы и получите платежные документы на оплату налогов. Понадобятся паспорт и ИНН.
• С помощью письма от налоговой. ФНС рассылает налогоплательщикам уведомления о задолженности по почте. Там указывается сумма долга, срок уплаты и реквизиты. Оплатить налоги можно в любом банке или почтовом отделении с паспортом.

Может ли ФНС подать на банкротство физлица

ФНС вправе подать на банкротство, если задолженность физического лица по налогам превышает 500 000 рублей, а срок неуплаты — более трех месяцев. При этом после возбуждения исполнительного производства должно пройти минимум 30 дней (ч. 2 ст. 7 закона № 127-ФЗ).

Отдел банкротства ИФНС составляет заявление в арбитражный суд. Если тот принимает заявление к производству и признает его обоснованным, начинается процедура: назначение финансового управляющего, оценка имущества должника, проведение собраний кредиторов.

Чтобы не доводить дело до банкротства по инициативе налоговой, подайте заявление раньше — так вы опередите ФНС: подтвердите добросовестность и будете самостоятельно выбирать, из какой СРО назначат управляющего по вашей процедуре.

Признание несостоятельности означает, что будет списана не только налоговая, но и другие задолженности, которые у вас есть: по кредитам, займам в микрофинансовых организациях, коммунальным услугам и штрафам. Главное, заручиться поддержкой профессионалов — юристов компании «Финансово-правовой альянс».

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Чем занимается отдел урегулирования задолженностей в налоговой?

   Структурное подразделение ФНС по регулированию задолженностей выполняет следующие функции:

   • — отслеживает правильность исчисления, полноту и своевременность внесения налогов и сборов
   • — принимает меры по взысканию задолженности с налогоплательщиков
   • — взаимодействует с правоохранительными органами
   • — рассматривает обращения и жалобы по вопросам налогового контроля

2. Как узнать, за что именно налоговая задолженность?

   Обратитесь в налоговую инспекцию по месту регистрации и запросите справку о состоянии расчетов по налогам и сборам. В ней указываются виды налогов, суммы и периоды возникновения задолженности, начисленные пени и штрафы.

   Также получить информацию можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в приложении «Налоги ФЛ» или на Госуслугах.

3. Куда звонить по поводу налоговой задолженности?

   Единый номер контакт-центра ФНС для консультаций по налоговой задолженности — 8 (800) 222-22-22 . Операторы горячей линии ответят на вопросы по налоговому законодательству, оплате, личному кабинету налогоплательщика и другим темам в рабочие часы. В остальное время работает автоинформатор.