Звонок бесплатныйБесплатная горячая линия
  • Автор статьи Копырина Анжелика Владимировна
  • Опубликовано 14.02.2024
  • Обновлено 19.02.2024
  • Просмотров 358
  • Время прочтения 10 минут

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция Финансово-правовой Альянс Санкт-Петербург ул. Ефимова, 4/А, оф. 326 190031 88124256918
Финансово-правовой Альянс

Если вы хотите закрыть бизнес, лучше не откладывать этот вопрос. Иначе придется платить обязательные взносы даже за неработающее дело. Сняться с учета в налоговой просто — достаточно подать заявление. Но перед этим нужно сдать отчетность, уволить работников и заплатить все взносы. Рассказываем, как правильно закрыть ИП, чтобы у налоговой не возникло никаких вопросов.

Содержание статьи

Всё содержание

Когда надо закрывать ИП

Предприниматели закрывают ИП по разным причинам. Одни не могут больше платить налоги или арендную плату. Другие — не выдерживают конкуренции или, наоборот, масштабируют бизнес.

Вот несколько случаев, в которых нужно закрывать ИП:

  • Бизнес нерентабельный. Расходы стали больше доходов. Предприниматель не хочет вкладываться в это дело и ищет для себя другие способы заработка.
  • Предприниматель не хочет вести дела в России. Например, переезжает в другую страну и намерен перенести туда бизнес.
  • Законодательство ограничивает ведение бизнеса. Продажа некоторых товаров и услуг возможна только при определенных условиях. Например, на маркетплейсах обычно нельзя размещать оружие, шифровальную технику, ритуальные и некоторые другие товары.
  • У предпринимателя возникли обстоятельства, которые мешают вести бизнес. Например, начались проблемы со здоровьем или поступило крайне выгодное предложение по наемной работе.
  • Предприниматель хочет сменить статус ИП. Нужно расширять бизнес и переводить его в статус ООО. Такая необходимость может возникнуть, если в этой сфере выдают лицензию только обществам с ограниченной ответственностью.

Если вы больше не занимаетесь бизнесом, его нужно закрыть. В первую очередь из-за обязательных взносов, которые придется платить ежегодно вне зависимости от того, работает ваше дело или нет. В 2024 году эта сумма составляет 49 500 рублей. Если официально не прекратить регистрацию ИП и не платить взносы, вам грозят штрафы.

Как самостоятельно закрыть ИП

Вот пошаговая инструкция, как подготовить бизнес к закрытию:

  1. Заранее уведомите работников, если они у вас есть. Соберите документы на увольнение и посчитайте, сколько денег должны каждому сотруднику.
  2. Рассчитайтесь с контрагентами. Если не выплатите все долги, бывшие партнеры могут подать на вас в суд как на физическое лицо.
  3. Сдайте отчетность. Не забудьте заплатить налоги и взносы — проще и выгоднее это сделать до закрытия ИП. Но если не успели, обязательства перейдут к вам как к физическому лицу.
  4. Подготовьте документы. Чтобы закрыть бизнес, потребуется:
  • Заявление о прекращения деятельности в качестве ИП по форме № Р26001. Образец можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
  • Квитанция об уплате госпошлины — 160 рублей. Сформировать квитанцию можно на сайте ФНС, а оплатить там же или в отделении банка. Обратите внимание: госпошлина не нужна, если вы подаете документы в электронном виде с электронной подписью, в том числе через МФЦ и нотариуса.
  1. Направьте документы в ФНС онлайн или передайте их лично. Дождитесь решения о закрытии ИП. Проверьте в ЕГРИП, действительно ли вас сняли с регистрации. Если этого не произошло, выясните причины.

Что делать с работниками

Если у вас есть сотрудники, нужно позаботиться о выплатах, подготовке документов и грамотной процедуре увольнения. Вот, что нужно сделать бизнесмену, который решил закрыть ИП:

Предупредите всех сотрудников хотя бы за две недели. Уведомления составляются в письменной форме и должны быть подписаны работниками. Уволить нужно всех, в том числе сотрудников, которые находятся в декрете или отпуске.

Подайте сведения об увольнении сотрудников через портал «Работа России». Это тоже нужно сделать за две недели до закрытия. В инструкции на сайте подробно описано, как отправить такой отчет. Заполните сведения об ИП по форме, укажите причину увольнения сотрудников, основание и численность работников. 

Рассчитайтесь со всеми сотрудниками в день увольнения. К этому моменту вы должны выдать им:

  • заработную плату
  • компенсацию за неиспользованный отпуск
  • выходное пособие, если оно предусмотрено трудовым договором

Оформите приказ об увольнении и записку-расчет. Выдайте сотрудникам документы, в том числе:

  • трудовую книжку или выписку по форме СТД-Р, если она ведется в электронном виде
  • выписку из раздела №3 расчета по страховым выплатам (РСВ)
  • расчетный листок
  • справку о доходе и НДФЛ
  • справку о среднем заработке для центра занятости
  • другие документы, связанные с работой

Как заполнить заявление на прекращение деятельности ИП

Чтобы сняться с учета в качестве предпринимателя, необходимо составить заявление по форме № Р26001. Если отправляете документ почтой или через представителя, необходимо заверить подпись у нотариуса.

В заявлении укажите:

  • сведения об ИП из ЕГРИП
  • адрес электронной почты
  • номер мобильного телефона
  • куда подано заявление — в МФЦ или регистрирующий орган
  • каким образом подано заявление — лично или дистанционно
Пройдите тест и узнайте, подходите ли вы под банкротство:
Исключительно для жителей Санкт-Петербурга и Ленобласти СПб и ЛО
Какова общая сумма задолженности перед всеми кредиторами?

В сумму долгов можно включить не только сам кредит, но и пени, проценты, а также задолженности по ЖКХ, штрафы ГИБДД и налоги

Менее 50 000 руб. 50≤ т.р. Более 3 000 000 руб. ≥3 млн.р.
1 из 9

Как подать заявление в ФНС

Подайте заявление в налоговую, в которой проходили регистрацию — это можно сделать онлайн (например, с помощью сервиса ФНС). Чтобы им воспользоваться, авторизуйтесь на сайте, выберите раздел «Прекратить деятельность», укажите ОГРНИП или ИНН.

Затем выберите, каким способом хотите предоставить документы в регистрирующий орган:

  • онлайн с электронной подписью заявителя
  • онлайн без электронной подписи
  • через МФЦ или нотариуса
  • лично или почтой

Обращение рассмотрят в течение пяти дней и пригласят посетить регистрирующий орган. Там ваше заявление распечатают, попросят предъявить паспорт и подписать документ.

Также, подать заявление о прекращении деятельности ИП можно онлайн — через Госуслуги или личный кабинет ИП. Если у вас нет электронной подписи, передайте заявление в МФЦ, ФНС или с помощью нотариуса. Предприниматель может сделать это сам или через представителя по доверенности.

Кроме того, заявление можно направить почтой с объявленной ценностью и описью вложения. В Москве документы принимают и через службы экспресс-доставки DHL Express и Pony Express.

Когда платить налоги и сдавать отчетность

Сроки уплаты налогов и отчетность зависят от вашего режима налогообложения. Если вы:

  • ИП с общей системой налогообложения (ОСН), нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за текущий год, причем в течение пяти дней с момента внесения сведений о прекращении ИП в ЕГРИП. Кроме того, нужно подать декларацию по налогу на добавленную стоимость. Заплатите НДФЛ в течение 15 дней после отправки итоговой декларации.
  • ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) или едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН). тоже нужно сдать декларацию. Налог лучше заплатить до подачи заявления о прекращении деятельности ИП.

При УСН вы сможете рассчитывать на уменьшение суммы страховых взносов и внести деньги только за отработанные дни. В 2024 году фиксированная сумма страховых взносов за год — 49 500 рублей. Если разделить ее на 12 месяцев, получится 4 125 рублей. Умножьте это число на количество отработанных в 2024 году дней, предварительно разделенных на количество дней в месяце. Так вы получите сумму страхового взноса, который нужно оплатить перед закрытием.

Некоторым предпринимателям не нужно сдавать декларации. Речь о тех, кто:

  • на патентной системе налогообложения (ПСН)
  • на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН)
  • платит налог на профессиональный доход (НПД)

В течение 15 дней с момента исключения из ЕГРИП предпринимателю нужно уплатить взносы за себя — фиксированные и дополнительные:

  • на обязательное медицинское страхование
  • на обязательное пенсионное страхование
  • взнос, если доход за год превысил 300 000 рублей

Если были работники, за них тоже надо внести взносы — на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Сделайте это в течение 15 дней со дня подачи итогового РСВ. Если работники были травмированы, взносы за них нужно заплатить в течение 15 дней со дня подачи сведений в Социальный фонд России. Внести деньги можно единым налоговым платежом на сайте ФНС.

Если есть онлайн-касса, снимите ее с учета до закрытия ИП и отправьте в налоговую отчет с фискального накопителя. Кроме того, не забудьте отказаться от расчетного счета в банке.

Через сколько налоговая закроет ИП

ИП закрывают в течение пяти дней с момента получения документов. Налоговая выдаст уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если вы подали документы в МФЦ, то ответ придет позднее — через 11 дней.

Обычно в закрытии ИП не отказывают. Этого не произойдет, даже если остались долги — они перейдут на вас как на физическое лицо. Однако в некоторых случаях налоговая не снимает с учета. Обычно это происходит, если предприниматель неправильно заполнил документы (например, заявление на прекращение деятельности).

Вот еще несколько причин, почему ИП не снимают с учета:

  • Направили документы по почте, но забыли заверить подпись у нотариуса.
  • Подали документы в бумажном виде лично и не уплатили госпошлину.
  • Обратились не в ту налоговую. Важно выбрать отделение, где вы регистрировали свой статус ИП.
  • Не сдали отчетность, которая предполагается на вашем режиме налогообложения.

Что будет с долгами от бизнеса

После закрытия ИП все долги перед контрагентами или бюджетом перейдут на вас как на физическое лицо. Если вы работаете на УСН, постарайтесь рассчитаться с долгами до закрытия ИП. Тогда получится уменьшить сумму страховых взносов — заплатить только за отработанные дни. Кроме того, нужно выдать заработную плату работникам до снятия ИП с учета, иначе могут выписать штраф.

Если не платить долги, оставшиеся после закрытия бизнеса, налоговая или контрагенты могут обратиться в суд, а затем — к приставам. Они имеют право удерживать деньги со счетов в банках, арестовывать имущество, в том числе совместно нажитое, ограничивать выезд за границу и использовать другие меры принудительного взыскания.

Если после закрытия ИП остались большие долги, по которым вы не можете рассчитаться, оформите банкротство. Эта процедура позволяет списать все задолженности, которые у вас есть, то есть, не только долги за бизнес, но и собственные кредиты — их тоже аннулируют.

Главное, собрать все необходимые документы, подать заявление и выбрать СРО, из которой будет назначен управляющий. Чтобы подробно узнать, как действовать, проконсультируйтесь с юристами компании ФПА. Специалисты ответят на все ваши вопросы и подготовят индивидуальный список документов, необходимых для списания долгов.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

  1. Как закрыть ИП в 2024 году?

    Вот пошаговая инструкция, которая поможет ИП сняться с учета:

    1. Сдайте отчеты, если они нужны при вашем режиме налогообложения. Например, итоговую декларацию.
    2. Увольте сотрудников и рассчитайтесь с ними. Не забудьте о выходном пособии, если об этом сказано в трудовом договоре.
    3. Уплатите налоги и взносы. Лучше это сделать до закрытия ИП, но можно и позже.
    4. Подайте заявление в налоговую — ту же, где вы регистрировались. Это можно сделать онлайн, например через сайт ФНС, и офлайн.

  2. Как закрыть ИП без посещения налоговой?

    Можно подать заявление на закрытие ИП онлайн (например, в личном кабинете на сайте ФНС) или отправить его почтой с объявленной ценностью и описью вложения. В этом случае обязательно заверьте подпись у нотариуса.

  3. Могут ли отказать в закрытии ИП с долгами?

    Отказать в снятии ИП с учета из-за долгов не могут. Все обязательства переходят на предпринимателя как на физическое лицо. Лучше погасить все задолженности в течение двух недель, иначе могут начислить пени и штраф. Отказать в закрытии ИП все же могут, но основания будут другими — например, неправильно заполненное заявление по форме № Р26001.

Автор публикации
Копырина Анжелика Владимировна Руководитель подразделения судопроизводства по банкротным делам
Об авторе
Анжелика Владимировна отвечает за работу специалистов по сопровождению клиентов во время судебных заседаний. Сотрудники ее отдела организуют все взаимодействие с судом до момента окончания процедуры, представляют и защищают интересы банкротов. У наших клиентов нет необходимости присутствовать в суде: всю работу во время судебных процессов юристы Анжелики Владимировны берут на себя.
Оценка статьи
4.9
На основе 32 голосов

Наши гарантии

Пункт 3.1. Договора закрепляет: 3.1. Исполнитель гарантирует полное освобождение Заказчика от долгов. В обратном случае оплата юридических услуг возвращается Заказчику в полном объеме по первому требованию в течение 7 рабочих дней.

Перезвоним и бесплатно проконсультируем

Расскажем про процедуру списания кредитов и долгов, условия, цены, сроки и преимущества. Ответим на все имеющиеся у вас вопросы

    Мы гарантируем безопасность и сохранность Ваших данных. Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности»

    Фото руководителя отдела клиентского сервиса
    Чернова Екатерина Юрьевна Руководитель отдела клиентского сервиса

    На основании предоставленного АО "РОСБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ" (АО "РБК") исследования в октябре 2023 г, был сделан вывод о том, что компания «Финансово-правовой альянс» является лидером по среднесписочной численности юристов среди компаний, специализирующихся на банкротстве граждан в России.

    Сотни юристов ежедневно работают над тысячами дел наших клиентов по всей России. За время своей работы мы списали миллиарды рублей клиентам, предоставляя гарантии списания долгов в договоре.

    Финансово-правовой Альянс - спишите свои долги в крупнейшей в России компании по банкротству с гарантией в договоре!