Анализ финансового состояния должника при банкротстве

Банкротство состоит из нескольких этапов, и один из них — анализ финансового состояния должника. Он необходим, чтобы проверить добросовестность физического лица, обоснованность его требований и сделки, совершенные с имуществом за последние 3 года. Рассказываем, что нужно знать о финансовом анализе, для чего вообще он проводится и каких ошибок важно избегать.

Анализ финансового состояния должника при банкротстве

Мы исследуем различные финансовые показатели и познакомимся с методами оценки кредитоспособности должника.

Спикер

Боднар Евгения Ивановна

Руководитель отдела сопровождения клиентов по кредитам и долгам

Зачем нужен финансовый анализ банкрота

Главная цель финансового анализа — оценка материального положения должника. Анализ проводится финансовым управляющим, которого назначает арбитражный суд. Оценка является обязательной процедурой в рамках банкротства физических лиц.

Основные задачи финансового анализа:

• подтвердить обоснованность банкротства
• проверить общее финансовое состояние заемщика (заработную плату, другие источники дохода, имущество)
• получить информацию, необходимую для составления и утверждения (при необходимости) плана реструктуризации 
• проверить добросовестность должника
• установить, какие сделки были заключены с имуществом за последние 3 года 
• предоставить арбитражному суду полную и достоверную информацию о реальном финансовом положении заемщика

Как проводится финансовая оценка?

Чтобы оценить финансовое состояние физического лица, объявившего о своей финансовой несостоятельности, управляющий совершает целый комплекс действий:

1. Изучает документы.

Самый простой, но при этом эффективный метод финансового анализа должника-гражданина при банкротстве — это оценка документов. Особое внимание управляющий уделяет заявлению о признании финансовой несостоятельности, которое было направлено в арбитражный суд, а также другим документам. Например:

• справка 2-НДФЛ
• кредитные договоры
• списки кредиторов
• судебные постановления (например, судебные приказы)

2. Направляет запросы.

Чтобы получить дополнительную информацию о должнике и его финансовом состоянии, управляющий не только изучает предоставленные заемщиком документы, но и направляет дополнительные запросы в разные государственные органы и фонды:

• Росреестр
• Госавтоинспекцию
• Пенсионный фонд России
• ФНС
• ГИМС
• Гостехнадзор и другие.

Дополнительные запросы для получения актуальной информации о задолженностях направляются в банки и микрофинансовые организации.

3. Проверяет сделки должника.

Финансовый управляющий проверяет те сделки, которые должник совершил за последние 3 года и которые касались принадлежащего гражданину имущества.  

4. Проводит комплексный анализ документов и сделок.

Это необходимо, чтобы подтвердить признаки неплатежеспособности, а также исключить вероятность фиктивного либо преднамеренного банкротства.

Отчет по результатам финансового анализа (приложение)

Это завершающий этап финансовой оценки. Приложение к отчету формируется управляющим на основании изученных документов, сделок и другой информации. По итогу анализа принимаются дальнейшие решения по движению дела.

Информация, которая обязательно указывается в документе по результатам финансового анализа:

• ФИО банкрота
• номер дела
• сведения об управляющем
• методы исследования
• оценка платежеспособности
• проверка финансовой активности
• перечень сделок за последние 3 года
• итоговые выводы

Документ подписывается управляющим.

Какие факторы учитываются при финансовой оценке?

Анализ финансового состояния должника при банкротстве проводится на основе ряда факторов, которые учитываются финансовым управляющим. К ним относятся те факторы, которые влияют на погашение долгов и зависят от самого банкрота (размер задолженности, заработной платы, количество кредитов и займов), а также те, которые тоже влияют на платежеспособность физического лица, но от него не зависят:

• общее экономическое состояние региона
• средний доход населения
• рост цен
• состояние рынка труда
• размер налогов
• прожиточный минимум

Нюансы, о которых нужно знать должникам

Если вы считаете, что анализ финансового состояния при банкротстве нужен только управляющему, кредиторам и арбитражному суду, то это не так. В первую очередь, к финансовой оценке нужно подготовиться банкроту: от этого зависит, получится ли утвердить план реструктуризации задолженности или списать долги.

Факты, о которых нужно знать:

1. Скрывать имущество от управляющего — не лучшее решение. Он проанализирует сделки за последние 3 года и направит запросы в государственные органы, включая Росреестр и ГИБДД. Именно так он узнает, какое имущество вы не указали в описи, а также о факте сокрытия вами сделок.
2. Однозначно не стоит распродавать имущество перед банкротством. Если вы продали автомобиль или квартиру, когда у вас уже были проблемы с кредитами, управляющий обязательно задаст вопрос, почему полученные деньги вы не потратили на погашение долгов.
3.   Дарение имущества — еще один «красный флаг» для управляющего. Согласитесь, будет странно, если во время финансового анализа он обнаружит, что при наличии больших долгов вы делали дорогостоящие подарки в виде недвижимости или автомобиля.

Подготовиться к тому, что управляющий будет проводить анализ вашего финансового состояния, нужно заранее. Самое главное — выбрать надежную компанию, которая дает гарантии успешного завершения процедуры и списания долгов. Для лучшего определения стратегии рекомендуем обратиться к профессиональным юристам. На первой бесплатной консультации наши специалисты оценят сложность вашего дела, проанализируют сделки за последние 3 года и количество кредиторов, и, главное, ответят, можно ли вам пройти банкротство и сколько времени оно займёт в вашем случае.