Разобраться с тонкостями налогообложения бывает непросто. Если подоходный налог обычно перечисляет работодатель, то ответственность за имущественные налоги (например, за автомобиль, земельный участок или квартиру) полностью лежит на гражданине. Если не внести платеж вовремя, Федеральная налоговая служба (ФНС) начислит неустойку. В некоторых случаях — например, при получении кредита, даже небольшие налоговые долги могут стать причиной отказа со стороны банка. Рассказываем, как и где получить официальную справку о том, что вы в полном расчете с государственным бюджетом.
Содержание статьи
Всё содержаниеЧто такое справка об отсутствии задолженности перед ФНС
Справка об отсутствии налоговой задолженности — это документ, подтверждающий, что у вас нет долгов перед государством. Обычно, когда о нем говорят, имеют в виду справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Документ выдается ИФНС по форме КНД 1120101.
Если у вас есть долг хотя бы в несколько копеек, в форме КНД 1120101 так и укажут, что имеется неисполненная обязанность по уплате налогов. Именно поэтому заказывать справку нужно после погашения всех недоимок.
Подстраховаться и заранее проверить, есть ли у вас долги по налогам, можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или мобильном приложении «Налоги ФЛ». Авторизация доступна через Госуслуги, если у вас есть подтвержденная учетная запись, а также по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН).
Виды справок об отсутствии налоговой задолженности
Существует четыре формы справок об отсутствии налоговой задолженности физических лиц. Какую из них заказать — зависит от информации, которая вам нужна.
- Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Она выдается по форме КНД 1120101 и содержит информацию в усеченном виде. В ней просто указывается, имеется задолженность перед бюджетом или нет. Сумма долга, длительность неуплаты и другие сведения в такой документ не включаются.
Как выглядит справка по форме КНД 1120101:
- Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета (ЕНС). Она выдается по форме КНД 1160082 и отображает состояние ЕНС: есть ли на нем переплата или недоимка и в каком размере. В случае недоимки будут указаны детали: что именно и в каких суммах вы задолжали бюджету.
- Справка о принадлежности сумм единого налогового платежа (ЕНП). Это детализированная справка, в которой указано, как были распределены деньги, внесенные на единый налоговый счет. Она содержит информацию о том, когда и какие налоги были списаны с единого счета, не затерялся ли платеж из-за ошибки в реквизитах, а также, какая сумма числится в виде сальдо ЕНС на определенную дату. Документ выдается по форме КНД 1120502.
Что важно знать:
В 2023 году всех налогоплательщиков перевели на систему единого налогового платежа (ЕНП).
Единый налоговый платеж физического лица — это обязательный для всех безальтернативный способ уплаты личных налогов (например, на имущество, землю, транспорт).
Каждому плательщику был открыт единый налоговый счет (ЕНС), на который и попадает единый налоговый платеж. Пополнять счет можно любыми суммами и в любое время. Главное, чтобы деньги были на счету к сроку оплаты.
Проверить состояние и пополнить ЕНС можно в мобильном приложении «Налоги ФЛ» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Справка об отсутствии налоговой задолженности для выхода из гражданства РФ. Это еще один вид документов о расчетах с бюджетом. Такая справка подтверждает, что человек выполнил все долговые обязательства перед российским бюджетом и не имеет задолженности по налогам и иным обязательным платежам.
Кому и для чего нужна справка об отсутствии долга по налогам
Зачем нужна справка об отсутствии задолженности перед государством для выхода из гражданства РФ, ясно из ее названия. Разберем случаи, когда вам как обычному налогоплательщику (физическому лицу) могут понадобиться справки о расчете с госбюджетом по формам КНД 1120101, КНД 1160082 и КНД 1120502:
- Получить займ, кредит или взять имущество в лизинг. Банк или лизингодатель может потребовать справку об отсутствии долгов по налогам, чтобы убедиться в вашей финансовой стабильности и надежности.
- Прекратить предпринимательскую деятельность. Справка потребуется, чтобы закрыть ИП. Подробно о том, как это сделать, мы рассказывали в другой статье.
- Снять ограничения в исполнительном производстве. Например, если пристав ввел запрет на выезд за границу из-за долгов по налогам. Предоставлять справку не обязательно, но это ускорит завершение исполнительного производства.
- Списать долги по Федеральному закону №127-ФЗ. Процедура банкротства освобождает гражданина от всех финансовых обязательств, включая кредиты, микрозаймы, налоговые задолженности. Получить список документов, необходимых для списания долгов в вашем случае, можно на бесплатной консультации у юристов компании ФПА.
Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности
Получить справку об отсутствии налоговой задолженности можно при личном обращении в ИФНС или онлайн (например, через приложение «Налоги ФЛ»). Еще запрос в налоговую можно отправить почтой или передать через представителя. Справки об отсутствии задолженности выдаются бесплатно и неограниченное количество раз.
В бумажном виде
За бумажной справкой нужно обращаться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или проживания. Она выдается по заявлению, которое можно скачать и заполнить заранее. Другой вариант — получить бланк непосредственно в ИФНС и заполнить его там.
Подать запрос в ИФНС может законный представитель гражданина, но тогда пакет документов увеличится — потребуется паспорт представителя и нотариальная доверенность.
Запрос на бумажном носителе делают на едином бланке. При этом нужно галочкой обозначить нужный вид справки. Также можно выбрать и способ получения итогового документа: в ИФНС, через МФЦ или по почте: если не поставите галочку в соответствующей графе, справку об отсутствии задолженности по налогам вышлют почтой.
Когда будете заполнять заявление на выдачу справки, отметьте, как вы хотите ее получить:
- лично в налоговой
- почтой
- в МФЦ
По срокам: документ по форме КНД 1160082 или КНД 1160080 будет готов в течение 5 рабочих дней. Справка по форме КНД 1120101 будет готова через 10 рабочих дней.
Онлайн
Получить справку об отсутствии задолженности перед бюджетом можно онлайн — через личный кабинет на сайте ФНС. Срок предоставления документа — 10 дней, но обычно ответ на электронную заявку в ИФНС формируют быстрее.
Чтобы подать запрос на справку об отсутствии налоговой задолженности в личном кабинете налогоплательщика, откройте раздел «Налоги» и во вкладке «Подать обращения» выберите «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов».
Ответ на запрос поступит в электронном виде в разделе «Сообщения». Справку можно скачать в формате PDF и распечатать. Она обладает такой же юридической силой, как и документ, выданный при личном обращении в ИФНС.
Сколько действует справка
Законом не установлен срок действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов: «срок годности» документа зависит от требований организации, в которую он предоставляется. Обычно справка об отсутствии задолженности по налогам считается действительной от 10 до 30 дней.
FAQ: отвечаем на частые вопросы
-
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам за прошлый год?
-
Какой срок выдачи справки по форме КНД 1120101?