Как закрыть ИП с долгами

Бизнес не всегда становится успешным, поэтому предприниматели интересуются, можно ли закрыть ИП с долгами. Препятствий для этой процедуры нет, однако она имеет ряд нюансов. Предлагаем пошаговую инструкцию по прекращению статуса ИП с долгами в 2024 году. Бонусом — рассказываем, как бывшему индивидуальному предпринимателю законно списать все оставшиеся задолженности.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Закрыть ИП с долгами можно — наличие неисполненных обязательств не является основанием для отказа в прекращении предпринимательской деятельности. Но процедура закрытия бизнеса будет немного сложнее, чем если бы у предпринимателя не было долгов.

Следует помнить, что при ликвидации ИП долги по налогам и прочие обязательства не аннулируются автоматически. После закрытия бизнеса предпринимателю все равно придется решать эту проблему.

Как закрыть ИП с долгами: пошаговая инструкция

Прежде чем закрыть ИП с долгами, следует провести определенную подготовку:

1. Исполнить все договоры. С момента прекращения статуса ИП вы не сможете исполнять свои обязательства как предприниматель. Чтобы контрагенты больше не предъявляли требований, нужно исполнить договоры или предупредить, что вы потеряете статус предпринимателя и уплатить неустойку.
2. Уволить работников. Закрыть ИП удастся, только если нет наемных работников. При расторжении договоров важно соблюдать Трудовой кодекс (п. 1 ст. 178 ТК РФ, п. 2 ст. 180 ТК РФ).
3. Подать отчетность по сотрудникам. После увольнения и расчета с сотрудниками нужно отчитаться перед Социальным фондом России (СФР) и Федеральной налоговой службой (ФНС) по формам 6-НДФЛ, ЕФС-1, а также страховым взносам (п. 15 ст. 431 НК РФ). В противном случае никто не аннулирует статус ИП. Конкретный список отчетов, которые предстоит сдать, зависит от режима налогообложения.

Подготовить заявление и документы

Для прекращения деятельности ИП понадобятся:

• заявление по форме Р26001
• квитанция об уплате госпошлины (не всегда)

Также можно приложить подтверждение сдачи отчетности в СФР о работниках. Обычно ФНС сама делает запрос, однако если СФР передаст неполные сведения, это приведет к отказу в ликвидации статуса ИП.

Оформить заявление для закрытия ИП несложно, но есть важные аспекты:

• В случае личной подачи подписывать заявление о ликвидации ИП нужно только в присутствии сотрудника ФНС, поэтому не ставьте подпись заранее
• В пункте 2 лучше указать адрес электронной почты, чтобы документы о закрытии ИП отправили онлайн
• Вторая страница заявления не заполняется предпринимателем

Оплатить госпошлину

Оплачивать госпошлину для прекращения статуса ИП не нужно, если вы подаете документы через:

• сайт ФНС
• МФЦ
• нотариуса

В иных случаях за процесс ликвидации ИП придется заплатить госпошлину — в 2024 году она составляет 160 рублей. Если этого не сделать, ФНС не отзовет статус предпринимателя.

Сформировать квитанцию можно онлайн на сайте ФНС. Оплата доступна любым удобным способом:

• в кассе банка
• через мобильное приложение
• с помощью банкомата

Направить документы в ФНС

Подать заявление о снятии с учета в качестве ИП можно несколькими способами:

1. Лично через налоговую. Во многих регионах придется ехать в Управление ФНС, а не в отделение налоговой по месту жительства. Лучше заранее позвонить и узнать, куда именно нужно обратиться.
2. В МФЦ. Этот способ практически аналогичен личному посещению налоговой, но многофункциональные центры обычно расположены удобнее, а кроме того, не нужно уплачивать пошлину.
3. По почте. Заявление с требованием прекратить регистрацию в качестве ИП придется заверить у нотариуса. Далее с заверенным заявлением, паспортом и квитанцией об уплате пошлины отправляйтесь в любое отделение Почты России. Обязательно вышлите документы заказным письмом с описью вложения.
4. Через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Самый простой способ, однако потребуется квалифицированная электронная подпись.
5. У нотариуса. Он подаст за вас заявление дистанционно, поэтому пошлину оплачивать не придется, но тоже понадобится ЭЦП.

Если не хотите или не можете подать заявление самостоятельно, напишите доверенность на закрытие бизнеса и заверьте у нотариуса. Тот, кому вы передадите документ, получит право использовать любой из перечисленных способов.

Получить документы о закрытии ИП

После того как налоговый работник примет заявление о закрытии ИП, проводится проверка. По ее итогам предпринимателя исключают из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Документы, подтверждающие факт прекращения деятельности ИП, выдаются в течение 5 рабочих дней (если заявление подавалось через МФЦ — 11 дней).

Если в пункте 2 формы Р26001 вы указали электронную почту, то подтверждение о внесении изменений в ЕГРИП и прекращении статуса ИП придет на указанный адрес. Если выбрали вариант «Выдать на бумажном носителе», документы придется получать на личном приеме.

Можно ли закрыть ИП с долгами через Госуслуги

На данный момент подать документы на прекращение деятельности ИП через Госуслуги нельзя. Однако портал будет полезен для проверки задолженностей по налогам и судебным решениям.

Чтобы проверить долги ИП на сайте Госуслуги, достаточно авторизоваться в личном кабинете и зайти в раздел «Платежи». Там вы сразу увидите, сколько задолженностей есть.

Какую отчетность нужно сдать при ликвидации ИП с долгами

ИП с долгами еще до подачи заявления о закрытии бизнеса должен подать в налоговую инспекцию:

• рассчитанные страховые взносы за сотрудников
• форму 6-НДФЛ
• ликвидационную декларацию (при упрощенной системе налогообложения)

В Социальный фонд России направляется:

• отчет ЕФС-1 (включает отчет по взносам на травматизм, который раньше подавался отдельной формой 4-ФСС)

Конкретная отчетность зависит от выбранного ранее режима налогообложения. Если не сдать нужные документы, статус ИП не будет аннулирован.

Как действовать после закрытия бизнеса

ИП, которые имели печать, не обязаны ее уничтожать. Однако если есть опасения, что печатью могут воспользоваться мошенники, можно уничтожить самостоятельно или с помощью сторонней организации. Строгих правил на этот счет для ИП не предусмотрено.

После появления в ЕГРИП отметки о прекращении статуса ИП сотрудники ФНС обязаны автоматически снять онлайн-кассу с учета. Это происходит не всегда, поэтому для надежности лучше самостоятельно подать заявление в ФНС:

• лично в отделении налоговой (понадобятся паспорт и выписка из ЕГРИП о прекращении статуса предпринимателя)
• через личный кабинет ИП в разделе «Учет ККТ»
• с помощью оператора фискальных данных

Последнее, что останется сделать, — закрыть расчетный счет ИП. Перечень документов указан в договоре на банковское обслуживание, но обычно это:

• паспорт
• выписка из ЕГРИП о снятии с учета в качестве ИП
• заявление на закрытие счета

Может ли ФНС отказать в ликвидации ИП с долгами

Налоговая служба может отказать в прекращении деятельности ИП в следующих случаях:

• не предоставлены нужные документы
• не сдана отчетность по работникам
• документы сданы в налоговый орган, который не осуществляет ликвидацию ИП
• документы подал представитель без нотариально заверенной доверенности
• бумаги отправлены по почте, но заявление не заверено нотариусом

Если ошибка действительно допущена, исправьте ее и подайте документы заново. Если вы уверены, что все сделали верно, напишите в Управление ФНС жалобу в свободной форме. Ответ придет в течение 30 дней. Также у вас есть право обратиться в суд с жалобой на незаконное решение налоговой.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Как самостоятельно закрыть ИП с долгами?

   Чтобы самостоятельно сняться с учета в ЕГРИП нужно:

   • — уволить сотрудников, подать отчетность в ФНС и СФР
   • — подготовить документы и написать заявление (в зависимости от способа подачи может потребоваться уплата пошлины)
   • — направить заявление в налоговую через сайт ФНС, на личном приеме, по почте, с помощью нотариуса или в МФЦ

2. Как закрыть ИП, если нет денег?

   Тот факт, что ИП имеет задолженности, не помешает сняться с регистрации в ЕГРИП. Однако после закрытия ИП долги останутся — их нужно будет погасить или списать.

3. Можно ли подать заявление на закрытие ИП с долгами через Госуслуги?

   Нет, портал Госуслуги не предоставляет такую возможность. Там предлагается только проверить свои долги перед закрытием статуса предпринимателя.

   Однако можно подать заявление на прекращение деятельности ИП онлайн через сайт ФНС. Для этого понадобится электронная цифровая подпись.

Как ИП рассчитаться по долгам после закрытия

После закрытия ИП у предпринимателя могут остаться задолженности перед:

• банком (за услуги по расчетному счету или кредитам)
• контрагентами (по договорам)
• бюджетом (по налогам и сборам)
• ФСР (по страховым взносам, штрафам за несвоевременную сдачу отчетности)

Наличие этих долгов не мешает ликвидации ИП. Однако после снятия с учета с ними все равно придется разбираться.

Бывшие индивидуальные предприниматели, как и все физлица, имеют право легально списать долги через банкротство. Эта процедура подтверждает, что финансовые обязательства являются для человека непосильными. Среди прочего банкротство позволяет списать просроченные платежи:

• по штрафам от ГИБДД
• ипотеке
• микрозаймам
• коммунальным услугам

Проконсультируйтесь с юристами компании «Финансово-правовой альянс», чтобы узнать больше о процедуре банкротства и начать подготовку к полному списанию долгов, в том числе оставшихся от предпринимательской деятельности.