Звонок бесплатныйБесплатная горячая линия
  • Автор статьи Копырина Анжелика Владимировна
  • Опубликовано 07.09.2022
  • Просмотров 186
  • Время прочтения 6 минут

Списание долгов по налогам

Списание долгов по налогам Финансово-правовой Альянс Санкт-Петербург ул. Ефимова, 4/А, оф. 326 190031 88124256918
Финансово-правовой Альянс

Банкротство — возможность для граждан избавиться от всех долгов. К ним относятся кредиты, микрозаймы, платежи за коммунальные услуги и другие обязательства. Однако отдельное внимание стоит обратить на обязательные платежи. Давайте разбираться, можно ли списать долги по налогам через банкротство физических лиц и как правильно это сделать.

Содержание статьи

Всё содержание

Можно ли списать долги по налогам через банкротство?

Все, что касается банкротства, регулирует Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» 127-ФЗ. Он определяет, что признание финансовой несостоятельности влечет за собой списание всех долговых обязательств, за исключением тех, которые неразрывно связаны с личностью гражданина (например, алиментов).

Это означает, что долги по налогам и другим обязательным платежам можно списать через банкротство физических лиц.

Как проверить налоговую задолженность

Если вы не знаете, есть ли у вас задолженность по налогам и сколько она составляет, то можно воспользоваться несколькими онлайн способами для уточнения информации:

  • Зайти на официальный сайт ФНС в раздел «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц» — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.
  • Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» и перейти в раздел «Узнай свою задолженность» — https://www.gosuslugi.ru/.
  • Перейти на сайт ФССП и открыть «Банк данных исполнительных производств» — https://fssp.gov.ru/iss/ip/. Этот вариант подходит, если по задолженности возбуждено исполнительное производство.

Когда долги по налогам можно списать

Если у вас есть крупный долг по налогам и другим обязательным платежам, то можно объявить о банкротстве, подав в арбитражный суд заявление о признании финансовой несостоятельности. При этом не нужно дожидаться, пока долг возрастет до 500 000 рублей или более — это условие распространяется на кредиторов, которые хотят инициировать банкротство должника, а не на заемщиков.

На заметку!
Чаще всего с крупными долгами по налогам сталкиваются индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения (ОСН). Им можно подать заявление на банкротство как обычное физическое лицо, так и в статусе ИП, чтобы аннулировать просрочки по налогам и взносам.
Пройдите тест и узнайте, сможете ли вы аннулировать кредитные обязательства с помощью банкротства:
Исключительно для жителей Санкт-Петербурга и Ленобласти СПб и ЛО

Какова общая сумма задолженности перед всеми кредиторами?

В сумму долгов можно включить, не только сам кредит, но и пени, проценты, а так же задолженности по ЖКХ, штрафы ГИБДД и налоги

Менее 50 000 руб. 50≤ т.р. Более 3 000 000 руб. ≥3 млн.р.
1 из 9

Если физическое лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то вероятность «набрать» большие долги по налогам невысока. Однако при банкротстве сумма всех долговых обязательств складывается, поэтому они прибавляются к остальным задолженностям гражданина — кредитам, микрозаймам и другим.

При банкротстве можно списать долги по разным налогам:

  • земельному
  • транспортному
  • на имущество
  • на прибыль и другим

Действия ФНС при наличии долга

Предварительное уведомление. То, как будут действовать налоговики, во многом зависит от региона. В одних распространена практика автоматических звонков с предупреждением о наличии задолженности и требованием о погашении, в других — сотрудники налоговой посещают должников, чтобы вручить им уведомление о задолженности или потребовать уплаты. В любом случае вас обязательно предупредят о наличии долга, и скорее всего неоднократно. Если это будет безрезультатно, ФНС приступит к другим действиям.

Взыскание через суд. Согласно ст.48 НК РФ, налоговая может взыскать долги граждан только в судебном порядке. Обычно ФНС подает заявление о выдаче судебного приказа мировому судье. По закону, у службы есть всего 6 месяцев с момента просрочки, чтобы обратиться в суд за получением приказа (п.2 ст. 48 НК РФ). Обратите внимание, что в приказном производстве сторон не вызывают в суд и никакого судебного разбирательства не происходит. Однако должник может подать заявление об отмене приказа по любым причинам, тогда ФНС обратится за судебным решением уже не к мировому судье, а в районный суд.

Комментарий юриста:
«Судебный приказ относится к исполнительным документам согласно ст. 12 ФЗ-229, поэтому сразу после получения передается в ФССП и взысканием налоговой задолженности начинают заниматься судебные приставы. Они предоставят должнику срок для добровольного исполнения —5 дней, а затем приступят к принудительным мерам: сначала к аресту счетов и карт, а затем, если списанных средств будет недостаточно для погашения задолженности, — к аресту и реализации имущества должника. Также к долгу перед ФНС прибавляется сумма исполнительского сбора».
Окладников Илья Викторович
Руководитель юридического департамента по банкротству

Инициирование банкротства. Да, в ряде случаев процедуру по признанию финансовой несостоятельности начинают представители ФНС. Обязательное условие для этого — наличие долга, размер которого превышает 500 000 рублей, а срок неисполнения обязательств составляет более 3 месяцев. На практике такие случаи — не редкость, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. Заявление о банкротстве и остальные документы ФНС также направляет в арбитражный суд. При рассмотрении дела налоговая выступает одним из кредиторов и наделяется равными с ними правами.

Что делать, если есть налоговая задолженность

Если у вас большой долг по налогам и сборам, но денег для его погашения нет, необходимо принять решение, что с этой задолженностью делать:

  • Обратиться за рассрочкой или отсрочкой уплаты.

Отсрочка и рассрочка предоставляются ФНС, но на срок не более 1 года с момента, когда долг должен был быть погашен. Исключение — федеральные налоги. По ним отсрочка или рассрочка может предоставляться на срок до 3 лет. Воспользоваться ими можно только при наличии особых оснований (например, сложное имущественное положение). В любом случае их нужно подтвердить документально. Все заявления об отсрочке и рассрочке рассматриваются индивидуально. На практике ФНС не так часто идет навстречу должникам, поэтому будьте готовы к другим вариантам оплаты.

  • Воспользоваться налоговой амнистией.

Если долг по имущественным налогам образовался до 1 января 2015 года, то его можно списать. К ним относятся транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физлиц. При этом списывается как основной долг, так и начисленные по нему пени. Удобно, что физическим лицам не нужно подавать в ФНС заявление и подтверждать налоговую просрочку: все выполняется в автоматическом режиме. Однако не забывайте, что амнистия распространяется только на те налоговые обязательства, которые возникли до 2015 года и носят исключительно имущественный характер.

  • Подать на банкротство.

В случае когда платить по налогам нечем, долг постоянно растет из-за пени, а к налоговой задолженности добавляются кредиты, займы и другие обязательства, лучшее решение — инициировать банкротство физического лица. Для этого необходимо подать в арбитражный суд заявление, которое уже на первом заседании будет проверено на обоснованность. С того момента как человека объявят банкротом, начисление всех пени и штрафов приостанавливается, то же касается исполнительных производств.

С чего начать банкротство при налоговой задолженности

Первым делом нужно определиться, подходит ли банкротство в вашем случае и позволит ли оно списать все долги, в том числе налоги и сборы. Чтобы оценить все перспективы, вы всегда можете проконсультироваться с юристами нашей компании. Они ответят на все ваши вопросы о списании долгов по налогам, подскажут, как выгоднее обанкротиться — через суд или МФЦ, а также возьмут на себя полное ведение дела. Доверив банкротство профессионалам, вы будете уверены в том, что долги по кредитам, займам и налогам будут списаны.

Автор публикации
Копырина Анжелика Владимировна Руководитель подразделения судопроизводства по банкротным делам
Об авторе
Анжелика Владимировна отвечает за работу специалистов по сопровождению клиентов во время судебных заседаний. Сотрудники ее отдела организуют все взаимодействие с судом до момента окончания процедуры, представляют и защищают интересы банкротов. У наших клиентов нет необходимости присутствовать в суде: всю работу во время судебных процессов юристы Анжелики Владимировны берут на себя.
Оценка статьи
4.7
На основе 50 голосов

Наши гарантии

Пункт 3.1. Договора закрепляет: 3.1. Исполнитель гарантирует полное освобождение Заказчика от долгов. В обратном случае оплата юридических услуг возвращается Заказчику в полном объеме по первому требованию в течение 7 рабочих дней.

Перезвоним и бесплатно проконсультируем

Расскажем про процедуру списания кредитов и долгов, условия, цены, сроки и преимущества. Ответим на все имеющиеся у вас вопросы

    Мы гарантируем безопасность и сохранность Ваших данных. Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности»

    Фото руководителя отдела клиентского сервиса
    Чернова Екатерина Юрьевна Руководитель отдела клиентского сервиса