Чем грозит обналичивание денег через ИП

Нелегальные схемы получения прибыли и ухода от налогов появились еще в 90-е годы, но до сих пор не исчезли. Обналичивание средств и легализация (отмывание) денег — вне закона, но недобросовестных граждан это не останавливает. Рассказываем, как происходит обналичивание через ИП, каким образом государство отслеживает преступные схемы и что грозит предпринимателю за нарушение закона.

Обнал через ИП: что это значит

Обналичивание денег через ИП — разновидность легализации средств. Понятие легализации закреплено на законодательном уровне. Это операции и сделки с денежными средствами или имуществом, полученными преступным путем, которые проводятся для придания им правомерного вида. Простыми словами: легализация или отмывание денег — это перевод средств из теневой экономики в легальную.

К обналичке денег через ИП прибегают недобросовестные предприниматели, которые стремятся уйти от налогов. 

Вывод наличных денег через ИП происходит посредством фиктивных сделок и поддельных договоров. Например, в документах пишут, что оказывают какие-либо услуги: по факту они не предоставляются, а оплата поступает в полном объеме.

Допустим, бизнесмен решил вывести крупную сумму денег. Он «договаривается» с подставной компанией о поставке большой партии расходных материалов: скажем, бумаги для принтера.

Поскольку договоренность фиктивная, ИП выставляет счет на оплату, но никакой бумаги не поставляет. Деньги незаконно выводятся со счетов и попадают в руки «заказчика». ИП, разумеется, берет себе определенный процент.

Очевидно, что проверить наличие бумаги в ходе проверки Федеральной налоговой службы (ФНС) будет сложно.

Государство активно борется с отмыванием денег. Ответственность за махинации прописана в УК РФ. Бюджет теряет средства, иногда достаточно значительные, ведь оборот денег, которые проходят по мошенническим схемам, часто достигает огромных размеров.

Налоговая служба внимательно следит за финансовыми операциями компаний и организует проверки индивидуальных предпринимателей — на предмет незаконных действий с денежными средствами.

Схемы обналичивания денег через ИП

Схем нелегального обналичивания денег много. Есть запутанные и сложные, но есть и совсем простые. Вот схемы, получившие распространение в последние годы — рассказываем для общего развития:

• Создание «фирм-однодневок». Получение статуса ИП исключительно для незаконных сделок — популярный и простой способ. В России много фирм-однодневок, которые занимаются непосредственно обналичкой и берут за свою «работу» проценты. Но иногда компании обходятся и без третьих лиц. Например, владелец ООО решил регулярно выводить деньги через ИП. Он оформляет статус индивидуального предпринимателя либо на себя, либо на кого-то из родственников или друзей. В дальнейшем его компания как юридическое лицо оформляет липовые договоры с ИП и беспрепятственно обналичивает деньги. 
• Взаимодействие с банками. Этот способ не самый распространенный, поскольку банки дорожат своей репутацией и боятся лишиться лицензии. Однако в недалеком прошлом схема была достаточно распространена. Она предполагает, что банк помогает переводить деньги на нужный счет, когда «заказчик» совершает множество небольших переводов на разные счета. 
• Привлечение физлица. Бизнесмен переводит деньги на депозит физического лица. Затем физлицо открывает вклад и направляет туда полученную сумму. Далее договор с банком расторгается, и деньги обналичиваются. С этим способом хорошо знакомы налоговики и банки, поэтому они часто требуют у предпринимателей объяснить, с какой целью деньги были переведены физическому лицу.
• Помощь сотрудников. Когда у индивидуального предпринимателя есть подчиненные, он переводит деньги на их счета под разными предлогами (например, в качестве компенсации за командировку или прочих расходов). На самом деле деньги обналичиваются и переходят к бизнесмену. 
• Вывод средств материнского капитала. Несмотря на то, что обналичивание маткапитала запрещено законом, в России есть немало компаний, которые предлагают эту нелегальную услугу. Происходит фиктивная сделка покупки недвижимости с использованием средств маткапитала. Деньги поступают на счет «продавца», он берет себе определенный процент и передает их матери.

Схемы, используемые для обналичивания денег через ИП, — вне закона. Их использование грозит не только административной, но и уголовной ответственностью.

Как выявляют факты незаконного обналичивания денег через ИП

ФНС внимательно следит за деятельностью компаний, чтобы не допустить уклонения от уплаты налогов. Инспекцию могут заинтересовать любые сомнительные сделки.

Налоговики проводят камеральные и выездные проверки, контролируют отчетность, осуществляют контрольные закупки и даже опрашивают сотрудников компании, заказчиков и контрагентов.

Налоговая служба часто обращается к банкам и запрашивает информацию о движении денежных средств по счетам. Контролирует все операции, облагаемые НДС, с использованием автоматизированных систем. Специальные программы обрабатывают массивы информации, а главное — отслеживают связи между разными организациями, ИП и физлицами.

Чаще всего налоговая выявляет незаконную обналичку по нескольким причинам:

• ИП получает денежные средства за вид деятельности, который не соответствует заявленному в кодах ОКВЭД
• Через счета проходят слишком большие суммы денег
• Реальная деятельность ИП не осуществляется
• ИП открывает счета в регионах, которые значительно удалены от его фактического местонахождения
• Сотрудничество ведется только с одной компанией, других заказчиков у ИП нет
• Сделки проводятся либо по очень завышенным, либо по необоснованно заниженным ценам
• ИП не может доказать, что реально оказал услуги, прописанные в договоре

Иногда обнаружить незаконную деятельность налоговой службе помогают третьи лица. Например, сотрудники банка, которые сообщают ФНС о подозрительных операциях, похожих на отмывание денег.

Что грозит за обналичивание денег через ИП

Налоговая ответственность. По ст. 122 НК РФ юридическому лицу за неуплату или неполную уплату налогов грозит штраф в размере 20% от суммы налога.

Административная ответственность. По ст. 15.11 КоАП РФ штраф от 5 000 до 10 000 рублей получает должностное лицо, допустившее грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету. Если нарушение повторится, штраф удвоится, а еще возможна дисквалификация на срок до 2 лет. К административной ответственности могут привлечь руководителя компании или главного бухгалтера.

Уголовная ответственность. Привлечь граждан за отмывание денег могут сразу по нескольким статьям УК РФ:

• Максимальная ответственность за незаконное предпринимательство (ст. 171): арест на срок до 6 месяцев, штраф до 500 000 рублей или лишение свободы до 5 лет. 
• Принудительные работы на срок до 5 лет или штраф до 1 000 000 рублей положены за отмывание денег по ст. 174.
• Если суд признает, что гражданин умышленно уклонялся от уплаты налогов, ему грозит штраф до 500 000 рублей или лишение свободы до 3 лет (ст. 198).
• Намеренное сокрытие средств, подлежащих налогообложению, влечет штраф до 2 000 000 рублей или лишение свободы на срок до 7 лет (ст. 199.2).
• Подделка документов грозит бизнесмену ответственностью по ст. 327: от 2 лет ограничения свободы до 4 лет лишения свободы.

Все сроки ограничения или лишения свободы, а также размер штрафов зависят, в первую очередь, от суммы обналиченных средств. Если она небольшая, предприниматель может получить минимально возможное наказание. Но когда речь идет о многомиллионных оборотах, огромный штраф и лишение свободы практически неминуемы.

Когда ИП может законно снимать деньги со счетов

Если добросовестный индивидуальный предприниматель хочет обналичить деньги, он должен руководствоваться Указанием Банка России, в котором перечислены цели, позволяющие сделать это легально. 

Например, обналичивать деньги разрешается на выдачу зарплаты сотрудникам, выплаты социального характера и страховых возмещений, оплату товаров, работ и услуг.

Законно будет обналичивать деньги, когда предприниматель должен осуществить возврат средств за неоказанные услуги, если заказчик расплачивался наличными.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Что грозит за обналичивание денег через ИП?

   Обналичивание денежных средств грозит участникам уголовной ответственностью. Привлечь могут по одной или нескольким статьям: ст. 171, ст. 174, ст. 198, ст. 199.2, ст. 327. Конкретное наказание зависит от тяжести преступления. Чем больше сумма обналиченных денег и ущерб бюджету, тем суровее наказание. Штраф может достигать 2 млн. рублей, а еще преступнику грозит лишение свободы с максимальным сроком до 7 лет.

   За уклонение от налогов предусмотрена ответственность по НК РФ. Привлечь к административной ответственности могут за нарушения требований к бухгалтерскому учету.

2. Как обналичивают деньги через ИП?

   Юридические лица используют разные схемы в надежде перехитрить государство и уйти от налогообложения. Например, пользуются услугами однодневных фирм — ИП, которые открываются исключительно для обналичивания денег. Заключаются фиктивные договоры, деньги переводятся на счет липовой фирмы, а затем обналичиваются и переходят обратно с вычетом процентов.

3. В чем разница между обналом и отмыванием денег?

   Легализация денежных средств (отмывание) подразумевает проведение незаконных сделок с финансами для придания им правомерного вида. Обналичивание — один из самых популярных методов легализации, который заключается в проведении денег через счет ИП и последующего вывода для личного использования, а также ухода от налогов.