Как оформить налоговый вычет через Госуслуги

Налоговый вычет пополняет личный и семейный кошелек и порой довольно ощутимо. Оформить его можно разными способами. Пожалуй, легче всего — через Госуслуги. Как это сделать, расскажем прямо сейчас.

Кому и за что положен возврат налогов

Получить налоговый вычет — значит вернуть часть налогов, которые вы уплатили за предыдущий год, два или три. То есть можете подать заявление в 2024 году и получить вычет за 2021, 2022 и 2023 годы.

Оформить налоговый вычет может лишь тот, кто работает официально. Потому что он платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц (его называют подоходным налогом). Часть этого налога можно вернуть, если подать заявление и приложить документы.

НДФЛ платят не только с зарплаты. Когда человек выигрывает больше 4 000 рублей в лотерею, он обязан уплатить подоходный налог. Если продал автомобиль — тоже.

Обычная ставка НДФЛ — 13%. К примеру, такой налог платят с зарплаты. Ежемесячно работодатель удерживает 13%. Но если заработали больше 5 000 000 рублей с начала года, НДФЛ будет 15%.

Выиграли в лотерею или продали автомобиль — должны уплатить 13% с дохода. Такой же налог по вкладам, если доход выше расчетной суммы: 1 000 000 рублей, помноженных на ключевую ставку Центробанка.

К примеру, вы получили доход по вкладу в размере 180 000 рублей. Ключевая ставка Центробанка в мае 2024 года — 16%. Необлагаемый доход по вкладу: 1 000 000 * 16% = 160 000 рублей. Но вы получили больше на 20 000 рублей (180 000 – 160 000). С этих 20 000 рублей нужно уплатить 13% подоходного налога, то есть: 20 000 * 13% = 2600 рублей.

Два года налог по вкладам не взимали — государство его отменило специальным законом. Но с января 2023 года НДФЛ 13% вернулся.

Вернуть часть НФДЛ может каждый, кто ранее заплатил такой налог. Поскольку подоходный налог платят в разных ситуациях, то налоговый вычет называется по-разному:

• Стандартный — по сути, это не вычет, а освобождение от НДФЛ.

Например, за первого и второго ребёнка государство освобождает от налога часть зарплаты — 1400 рублей в месяц. Тогда мама или папа ежемесячно станет получать на 182 рубля больше (1400 * 13% = 182).

Для работающего инвалида необлагаемая сумма — 500 рублей. Фактически его зарплата вырастет на 65 рублей (500 * 13% = 65).

• Социальный — это вычет при лечении, обучении, благотворительности и спорте. Если вы учитесь в институте, то для расчета берете 120 000 рублей; если учатся дети, тогда 50 000 рублей.

К примеру, ваша зарплата 30 000 рублей. За год вы заплатили НДФЛ: 30 000 * 13% * 12 = 46 800 рублей.

Ежегодно пла́тите за обучение 100 000 рублей. Размер налогового вычета: 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Так как налогов уплатили больше, вы можете вернуть всё, что насчитали, то есть 15 600 рублей.

• Инвестиционный — это вычет с продажи ценных бумаг или пополнения индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Если продали акции или облигации, вычет позволит не платить НДФЛ с дохода. При пополнении ИИС можно вернуть до 52 000 рублей в год.

Вычет 52 000 рублей — это 13% от 400 000 рублей. То есть 400 000 рублей — максимальная база расчета.

Например, вы открыли ИИС и внесли 500 000 рублей. Для расчета все равно берем 400 000 рублей, потому что больше нельзя — так написано в ст. 219.1 Налогового кодекса. Сумма вычета: 400 000 * 13% = 52 000 рублей.

Возьмем зарплату из предыдущего примера — 30 000 рублей в месяц. НДФЛ за год — 46 800 рублей.

Значит, налоговый вычет будет 46 800 рублей, а не 52 000 рублей, потому что нельзя получить вычет больше, чем уплатили НДФЛ.

• Имущественный — при покупке жилья или продаже имущества.

Например, вы купили квартиру за 5 000 000 рублей. Максимальная стоимость для расчета налогового вычета — 2 000 000 рублей. Поэтому имущественный вычет: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Если зарплата 30 000 рублей, тогда за год сможете вернуть 46 800 рублей/

Плюс в том, что остаток 213 200 рублей (260 000 – 46 800 = 213 200) переходит на следующий год. При месячной зарплате 30 000 рублей вы 5 лет будете ежегодно получать 46 800 рублей, а на 6-й год получите 26 000 рублей.

• Профессиональный — для индивидуальных предпринимателей или граждан, которые работают по гражданско-правовым договорам. Ещё для тех, кто занимается частной практикой (нотариусы, адвокаты) или получает авторские вознаграждения. Индивидуальные предприниматели могут получить профессиональный вычет, если работают на общей системе налогообложения — УСН, ПСН, ЕСХН, НПД не подходят.

Например, индивидуальный предприниматель производит мебель. За год он заработал 18 000 000 рублей. Но были расходы:

• на закупку древесины и другого сырья — 6 300 000 рублей
• инструментов и оборудования — 3 600 000 рублей
• аренду цеха и склада — 1 800 000 рублей
• зарплату работникам — 1 800 000 рублей

Общие затраты: 13 500 000 рублей.

Без вычета предприниматель платит НДФЛ со всего дохода, то есть: 18 000 000 * 13% = 2 340 000 рублей.

Профессиональный вычет снижает доход на сумму расходов: 18 000 000 – 13 500 000 = 4 500 000 рублей. Тогда НДФЛ будет: 4 500 000 * 13% = 585 000 рублей.

Профессиональный налоговый вычет экономит предпринимателю 1 755 000 рублей (2 340 000 – 585 000 = 1 755 000).

Право на вычет есть только у резидента — человека, который прожил в России минимум 183 дня в течение года. Другими словами, из 365 дней не менее 183 дней нужно быть в Российской Федерации. Иначе ставка НДФЛ взлетает до 30%, а налоговый вычет становится несбыточной мечтой.

Получить налоговый вычет можно лишь за 3 предыдущих года. Если в 2024 году вы решили получить вычет за 2019 год, сделать это не получится.

Способы получения налоговых вычетов

Подать заявление на налоговый вычет можно работодателю или государству.

Оформить вычет на работе — значит освободить часть зарплаты от НДФЛ. Мы приводили пример: 1400 рублей из начисленной заработной платы не будут облагать налогом 13%. Тогда сотрудник ежемесячно будет получать больше на 182 рубля.

Если обращаетесь в налоговую, можете вернуть часть уплаченных денег: по частям или одной суммой — зависит от вычета.

Вернуть уплаченные налоги за конкретный год можно только по окончании этого года. К примеру, оформить вычет за 2024 год получится только в 2025 году.

Если что-то купили и вообще потратились (например, приобрели квартиру или оплатили лечение), тогда подать на вычет можете хоть в январе, хоть в декабре — в течение года срок не ограничен. Если хотите получить вычет с дохода (например, продали машину или гараж), декларацию примут до 30 апреля включительно.

Имущественный и налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке. Тогда не нужна декларация и подтверждающие документы — вы подаете только заявление на получение вычета. Обычно налоговая тратит на камеральную проверку 3 месяца. Еще месяц — на перечисление денег. В упрощенном режиме вычет придет за 1,5 месяца.

Если купили квартиру в ипотеку — имеете право на «упрощенку». Приобрели жилье за живые деньги — упрощенного вычета не будет. Продали машину или дом — вычет на общих основаниях. Если пополнили ИИС, тогда вправе получить упрощенный вычет. Еще нужно, чтобы вы платили подоходный налог, а ваш банк или брокер участвовал в системе упрощенного информационного обмена с ФНС.

Подать заявление в налоговую можно:

• «ногами», то есть лично прийти в инспекцию
• через личный кабинет на сайте ФНС (либо заполнить в программе «Декларация», а потом загрузить в личный кабинет)
• через Госуслуги

Покажем, как получить налоговый вычет через Госуслуги.

Как оформить налоговый вычет через Госуслуги

Мы уже выяснили: для упрощенного вычета нужно лишь заявление. В остальных случаях требуются документы. Вот они:

• декларация 3-НДФЛ — в бумажном виде или в электронном формате xml
• справка 2-НДФЛ
• договор купли-продажи (если приобрели квартиру)
• чеки, квитанции, справки — чтобы подтвердить право на вычет
• заявление на возврат налогов

Чтобы получить налоговый вычет через Госуслуги, нужна усиленная электронная подпись (квалифицированная или неквалифицированная — неважно). Получить ее несложно — обратитесь в аккредитованный удостоверяющий центр.

Можно воспользоваться приложением «Госключ». Тут усиленную электронную подпись полу́чите бесплатно. Главное — иметь аккаунт на Госуслугах и подтвержденную биометрию (отпечаток пальца, рисунок сетчатки глаза).

Если нет усиленной электронной подписи, придется отказаться от Госуслуг и подать документы лично — в ближайшем МФЦ или подразделении ФНС, которое находится по адресу регистрации.

Как оформить возврат НДФЛ через Госуслуги: подробная инструкция

Сначала авторизуйтесь на Госуслугах — войдите на портал под своей учетной записью. Если не зарегистрированы, нажмите «Войти» и выберите «Зарегистрироваться». Тогда сможете завести аккаунт, например, через «Сбербанк онлайн».

Откройте раздел «Ведомства». Найдите в списке «ФНС» и кликните «Прием декларации 3-НДФЛ».

Далее нужно скачать программу «Декларация» и сформировать 3-НДФЛ.

Вам потребуется справка 2-НДФЛ, чтобы указать сведения о зарплате и налогах. Правильно укажите год, за который подаете декларацию, и номер инспекции, где состоите на учете. Введите реквизиты счета, на который хотите получить вычет. Готовый документ сохраните в xml-формате.

После этого нажмите «Начать», чтобы отправить декларацию в налоговую.

Укажите, что хотите получить вычет.

Система напомнит: вместе с заявлением нужно подать декларацию и документы, которые подтверждают расходы и право на возврат денег. Если подготовили документы, жмите «Перейти к заявлению».

Проверьте личные данные, на следующем экране загрузите документы и отправьте их в налоговую. Далее — сообщите, где удобнее поставить электронную подпись: на компьютере или в приложении «Госключ».

На этом шаге завизируйте документы — потребуется установить расширение. Когда налоговая зарегистрирует документы, вы получите уведомление.

Если специалисты найдут ошибку, они откажут в регистрации — вы снова получите уведомление. Причина отказа будет указана в тексте. Вы можете исправить документы и снова направить на проверку. Когда ошибок не будет, налоговики зарегистрируют документы и уведомят вас.

Налоговая начнет камеральную проверку, после которой вернет деньги. Узнать, на какой стадии находится декларация, можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если допущена ошибка в документах

Когда ФНС находит ошибку, она отказывает в регистрации документов — уведомление придет в аккаунт на Госуслугах: тогда вычета не получить, но все поправимо.

В тексте будет указано, где именно ошибка. Вы сможете внести корректировки и снова отправить документы на проверку. Четкого количества обращений в налоговую нет: правьте, пока не останется ошибок. Тогда налоговая зарегистрирует документы в течение одного рабочего дня и сообщит вам. Дальше начинается камеральная проверка.

Когда в предоставлении вычета могут отказать

Частая причина отказа — человек не имеет права на вычет. Например, планировал возместить расходы за лечение детей от гражданской супруги. Так сделать не получится. Если брак официальный, но человек трудится в серую, то есть не платит НДФЛ с зарплаты, — налоговая тоже откажет.

Еще одна причина: нет статуса резидента. Если часто ездить в командировки за границу, можно потерять право на вычет.

Некоторые подают заявление в том же году, за который хотят получить вычет. Это неправильно. Подавать за конкретный год нужно в следующем году.

Бывает, человек просит вычет за квартиру, хотя полностью его выбрал. К примеру, из 260 000 рублей налогового вычета получил 130 000 рублей в 2022 году, еще 130 000 рублей — в 2023 году. Но в 2024 году снова подал заявление. Так не получится.

Похожая ситуация. Человек купил квартиру, получил вычет меньше, чем 260 000 рублей, — к примеру, 200 000 рублей. Когда купил вторую квартиру, захотел получить оставшиеся 60 000 рублей. Однако налоговая отказала. Потому что первый вычет был раньше 2014 года — тогда закон не позволял переносить остаток, и вычет сгорел полностью.

Еще нельзя получить вычет, если вы купили квартиру у близкого родственника — это запрещает статья 220 Налогового кодекса.

Другие варианты самостоятельного оформления вычета

Можно подать документы лично — в подразделение ФНС, где вы стоите на учете. С собой возьмите копию паспорта и оригинал.

Еще вариант: зарегистрируйтесь на сайте ФНС и оформите вычет в электронном виде — через кабинет налогоплательщика. Чтобы получить аккаунт, воспользуйтесь учетной записью на Госуслугах.

Другой способ: напишите работодателю заявление на вычет. Тогда часть зарплаты не будет облагаться подоходным налогом. Фактически вы станете получать больше.

Вы вправе подписать заявление, распечатать декларацию, приложить договор, чеки, справки и выслать их «Почтой России». Пожалуй, это самый долгий и неудобный способ. Только сделайте опись вложения, а документы отправьте заказным письмом с уведомлением о вручении.

FAQ: отвечаем на частые вопросы