Как получить налоговый вычет на ребенка

Если гражданин трудоустроен и платит налог на доходы, то вправе вернуть часть уплаченных взносов. В России есть несколько видов налоговых возвратов.

Расскажем, кто может запросить детский налоговый вычет, какова его величина в 2026 году и что необходимо сделать.

Стандартный вычет на ребенка: что это и какой размер в 2026 году

Это мера поддержки, уменьшающая сумму дохода, с которого рассчитывается налог. В 2026 году установлены следующие вычеты:

• 1 400 рублей в месяц на первого ребенка.
• 2 800 — на второго.
• По 6 000 — на остальных.

Если в семье есть ребенок с инвалидностью, за него дополнительно полагается вычет в размере 12 000 рублей.

Вот как это работает:

1. Из ежемесячного трудового заработка вычитаются суммы в зависимости от очередности ребенка, общего количества детей и наличия у них инвалидности.

   Например, общий вычет на четверых детей составит: 1 400 + 2 800 + 6 000 + 6 000 = 16 200 рублей.

   На трех детей, у одного из которых инвалидность: 1 400 + 2 800 + 6 000 + 12 000 = 22 200 рублей.

2. НДФЛ отчисляется с той суммы, которая остается после вычета.

   Например, при вычете 16 200 рублей и зарплате 50 000 рублей налоговая база составляет 33 800 рублей.

Право на стандартный налоговый вычет имеет каждый из родителей, на иждивении которых находятся дети в возрасте до 18 лет. Оно сохранится до достижения ребенком 24 лет, если тот учится на очной форме в высшем или среднем учебном заведении.

Возврат происходит ежемесячно. Однако как только суммарная величина дохода сравняется с лимитом — 450 000 рублей, уплата НДФЛ в меньшем размере прекратится до конца текущего года и возобновится с начала следующего.

Например, при зарплате в 60 000 рублей вычет будет предоставляться до августа включительно. В этом восьмом по счету месяце доход достигнет 480 000 рублей, то есть превысит допустимую планку.

Фактически человек получает от работодателя больше денег за счет экономии на налогах. Сравните:

• Без вычета. Зарплата 50 000 рублей. Удерживаемый НДФЛ: 50 000 × 13% = 6 500 рублей. На руки выдаются 43 500 рублей.

• С вычетом за четырех детей (16 200 рублей). Налоговая база: 50 000 − 16 200 = 33 800 рублей. НДФЛ: 33 800 × 13% = 4 394 рубля. На руки выдаются 45 606 рублей.

Проще говоря, налоговый вычет является инструментом уменьшения фискальной нагрузки, а не обычной выплатой от государства.

Условия для получения вычетов по НДФЛ на детей

Налоговый вычет на ребенка дается по основаниям ст. 218 НК РФ. Вот основные условия:

• Налоговое резидентство — физлицо должно пребывать в России не менее 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд.
• Заявить право на выплату могут родители с детьми на иждивении до 18 лет или обучающимися очно до 24 лет. Под студентами подразумеваются также слушатели аспирантуры, ординатуры, интернатуры или учащиеся по профессиональным образовательным программам.
• Стандартный вычет на ребенка доступен, пока суммарная зарплата с первого месяца года не достигнет 450 000 рублей.
• Вычет оформляется только в отношении тех доходов, с которых отчисляется НДФЛ.

Однако наличие лимита в 450 000 рублей для предоставления стандартного налогового вычета означает, что к нему всегда применяется 13% ставка.

Допустим, средняя зарплата равняется 230 000 рублей, что дает 2 760 000 рублей в год. Но увеличить вычет за счет ставки 15% не выйдет, так как лимит будет исчерпан уже за два месяца.

Кому положен налоговый вычет на детей

Физические лица, которым государство предлагает оформить налоговый бонус, перечислены в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Льгота положена:

Кто не может получить

Категории, не имеющие права на налоговый вычет:

С каких доходов делают вычет на ребенка

Учитываются только те доходы, которые относятся к основной налоговой базе по п. 3 ст. 210 НК РФ:

• Зарплата по трудовому договору.

• Оплата по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

• Премии, поощрения, связанные с трудовой деятельностью.

• Доходы физлица от сдачи имущества в аренду.

• Прибыль ИП на ОСНО.

Как рассчитать сумму вычета

Чтобы рассчитать скидку за детей при уплате НДФЛ, достаточно умножить размер вычета на 13%, то есть на 0,13.

В 2026 году экономия для одного родителя каждый месяц вплоть до достижения лимита составит:

• 546 рублей — при вычете 4 200 рублей за первого и второго ребенка.
• 182 рубля — при вычете 1 400 рублей за первенца.
• 1 326 рублей — при вычете 10 200 рублей за троих детей.
• 1 742 рубля — при вычете 13 400 рублей за первого ребенка с инвалидностью.

Можно ли увеличить налоговые вычеты на детей

Есть несколько ситуаций, при которых стандартный вычет на ребенка предоставляется в большем размере.

Вычет в двойном размере

Это возможно, если:

У получателя — статус единственного родителя. Необходимо документальное подтверждение того, что другой родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер или пропал без вести: свидетельство о смерти, решение суда о признании умершим (отсутствующим), копия паспорта с отсутствием печати о повторном вступлении в брак. Если второй родитель просто не платит алименты или лишен родительских прав, двойной вычет не положен.

Один из законных представителей подал заявление на отказ от компенсации. Оно оформляется в свободной форме. Для удобства можно использовать образец заявления. Однако если первый родитель находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, не работает и зарегистрирован на бирже труда или является индивидуальным предпринимателем, то другому не предоставят двойной вычет.

Возврат вычетов за прошлые годы

Как правило, стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется работодателем.

Если вы не знали о такой возможности или по каким-то причинам не воспользовались ею, закон дает возможность восполнить сразу всю накопившуюся сумму, но только за предыдущие три года. В таком случае нужно обращаться напрямую в налоговую службу.

Как в 2026 году получить стандартный вычет на ребенка

Тем, кто только устроился на работу или прежде не получал вычет, следует написать заявление и собрать пакет документов для работодателя. В дальнейшем каждый год льгота будет активироваться автоматически.

Какие документы нужны

Чтобы оформить вычет впервые, потребуются копии:

• Паспорта.
• Свидетельства о рождении или усыновлении
• Решения об установлении опеки или попечительства.
• Свидетельства о браке.

Также могут понадобиться справка из вуза или ссуза, если ребенок старше 18 лет учится очно, подтверждение инвалидности, документы о статусе единственного родителя, участии в содержании ребенка, заявление второго родителя на отказ от вычета.

С 2025 года в случае трудоустройства на новое место от заявителя не требуется справка о доходах за текущий год.

Оформление через работодателя

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета пишется в произвольной форме. 

Возврат будут начислять с начала года вне зависимости от того месяца, в который сотрудник оформил заявление. Убедиться, что льгота действительно предоставляется, можно с помощью расчетного листка.

Если родитель вдруг получит вычеты, несмотря на превышение лимита, налоговики обязательно обнаружат ошибку и осенью следующего года пришлют уведомление. Лишнюю сумму нужно будет уплатить до 1 декабря вместе с имущественными налогами.

Оформление через ФНС

Для получения вычета через налоговую понадобятся те же бумаги, что и для работодателя, плюс:

• Заполненные декларации 3-НДФЛ за каждый год, но не более трех.
• Справки о доходах и налогах за аналогичный период.
• Реквизиты банковского счета.

Эти документы передаются в налоговую вместе с заявлением:

• В отделении ФНС, рекомендуем предварительно записаться на прием.
• Онлайн — в личном кабинете налогоплательщика.
• По почте заказным письмом.

При онлайн-оформлении сделайте фото или сканы оригиналов. Если обращаетесь лично в налоговую — копии, а оригиналы захватите с собой для проверки.

Дождитесь камеральной проверки, которая может продлиться до трех месяцев. При решении вопроса в вашу пользу деньги поступят в течение одного месяца.

Что еще нужно знать о вычетах

Разные виды вычетов можно совмещать. Например, параллельно получать стандартный вычет на детей и имущественный, социальный, инвестиционный. Однако каждый следует оформлять отдельно.

Даже если родители не женаты, право на возврат имеют оба. В этой ситуации нужно подтвердить отцовство и подготовить справку о совместном проживании с ребенком.

При разводе право на вычет сохраняется также у обоих родителей вне зависимости от того, с кем живет ребенок. Главное условие — подтвердить участие в его содержании.

В случае подработки по совместительству вычет удастся получить только на одном месте — по выбору гражданина.

Как возвращается налоговый вычет на детей

Если с ваших доходов отчисляется НДФЛ и ранее вы не оформляли стандартный вычет на ребенка, обратитесь к работодателю. Напишите заявление и приложите подтверждающие документы. В результате размер налога уменьшится, а зарплата вырастет на сэкономленную сумму. Она зависит от количества детей, их очередности и наличия инвалидности. Возврат будет действовать каждый месяц, пока общий доход с начала года не достигнет 450 000 рублей.

За вычетами, которые не были получены за последние 1–3 года, нужно обратиться в ФНС. Тогда все положенные деньги переведут единовременно.

Нужно ли каждый год писать заявление на налоговый вычет на ребенка

При обращении к работодателю заявление пишется только один раз на каждого ребенка. Чтобы получить неиспользованный вычет за прошлый год, а также двух- или трехлетний период, заявление в налоговую службу вместе с пакетом документов необходимо подавать каждый раз.

Как узнать, делал ли работодатель вычет на детей

Проверьте расчетный листок по заработной плате. Если вычет применяется, то будет указано уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, соответствующую вычету. Также сравните сумму удержанного НДФЛ за текущий и прошлые месяцы. Если вычет применился, налог будет меньше, а на руки вы получите больше. 

Другие способы: запросить справку о доходах и налогах, посмотреть информацию об уплаченных налогах в личном кабинете на сайте ФНС.