Как получить налоговый вычет за лечение через Госуслуги

Налоговый вычет за лечение — один из видов социального вычета. Подготовили пошаговую инструкцию, как получить вычет за платные медицинские услуги в 2026 году.

Расскажем, кто имеет право на возврат, какие документы нужно подготовить, как оформить вычет через Госуслуги, личный кабинет ФНС или работодателя.

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, которые вы заплатили государству в виде подоходного налога.

Один из самых распространенных видов вычетов — за лечение. Он позволяет вернуть часть денег, потраченных на медицинские услуги, лекарства или полис добровольного медицинского страхования (ДМС).

Вычет можно оформить за траты трех последних лет. В 2026 году можно подать документы на вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.

Налоговый вычет за лечение доступен тем, кто официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме того, необходимо, чтобы у вас были документы, подтверждающие расходы на лечение — договор, чеки, рецепты, выписки. 

Вот перечень медицинских услуг, за которые государство готово компенсировать часть затрат:

Кто может получить вычет за лечение

Граждане, которые претендуют на частичный возврат стоимости платного лечения, должны соответствовать таким критериям:

Можно ли получить вычет за родственника

Да, оформить вычет можно не только за собственное лечение, но и за процедуры и лекарства для близких родственников:

• Несовершеннолетних детей.
• Детей-студентов очной формы до 24 лет.
• Супругов.
• Родителей.

Для этого нужно документально подтвердить родство.

Кто не может получить налоговый вычет за лечение

Вот категории лиц, которым вычет за медицинские услуги не положен:

Как пенсионеру вернуть деньги за медицинские услуги

Пенсионеры могут вернуть часть денег, потраченных на лечение и покупку рецептурных лекарств, только если получают доход, с которого платят подоходный налог. Сама пенсия налогом не облагается и в расчет не берется.

Вернуть можно не больше той суммы, которая была отчислена государству в виде НДФЛ за год. Если размер вычета превышает размер уплаченного налога, получить назад удастся средства, равные второму показателю.

Так, если лечение обошлось в 200 000 рублей, вычет рассчитают только со 150 000. Остаток не переносится на следующий год и не учитывается при расчете вычета.

Примеры медицинских услуг, за которые государство вернет часть суммы пенсионеру:

• Платные консультации у врачей.
• Анализы.
• Диагностические исследования: МРТ, КТ, УЗИ.
• Протезирование и лечение зубов.

Чтобы вернуть деньги, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и приложить справку об оплате медицинских услуг из клиники с указанием суммы и кода услуги.

Неработающий пенсионер не может получить вычет самостоятельно, так как не платит НДФЛ. Но если лечение оплатили дети или супруг, которые работают и отчисляют подоходный налог, вычет вправе оформить именно они. В этом случае важно правильно оформить документы:

Сколько денег можно вернуть: лимиты вычета в 2026 году

В 2026 году можно вернуть налог по той ставке НДФЛ, по которой облагался доход, — 13%, 15%, 18% или 22% от суммы расходов на лечение.

Однако в общем случае вычет предоставляется с расходов, не превышающих 150 000 рублей в год. Это значит, что при ставке 13% вернуть удастся максимум 19 500 рублей, а при более высокой ставке НДФЛ — пропорционально больше, но не выше суммы фактически уплаченного налога.

До конца 2023 года действовал лимит 120 000 рублей. Максимальный возврат при ставке 13% составлял 15 600 рублей. Этот лимит применяется и в 2026 году, если оформляется вычет за 2023-й.

Исключением является дорогостоящее лечение, для которого лимит отсутствует. Перечень таких услуг утвержден Постановлением Правительства РФ и применяется на практике налоговыми органами. В него входят, например, трансплантация органов, лечение онкологии, ЭКО, сложное стоматологическое лечение.

Определить, являлось ли лечение дорогостоящим, можно по коду в справке из медучреждения. Код 02 означает, что вы вправе вернуть налог по своей ставке НДФЛ с любой суммы затрат, без применения годового лимита.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение зубов

Возвращать часть денег за платное лечение, в том числе стоматологическое, можно один раз за каждый налоговый период. Вычет оформляется за предыдущий год.

Если ранее вычет не оформлялся, то получить выплату можно за 3 предыдущих года.

Какую сумму нужно указывать при оформлении налогового вычета

Необходимо указать фактически потраченную сумму на лечение, но налоговый вычет все равно рассчитывают с учетом установленного лимита.

Например, лечение в течение одного года обошлось в 300 000 рублей и услуги не входят в перечень дорогостоящих. В этом случае для расчета вычета применяется сумма 150 000 рублей, несмотря на фактически понесенные расходы в большем размере.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Вот список основных документов, которые понадобятся для самостоятельного оформления налогового вычета на лечение по итогам календарного года:

• Декларация по форме 3-НДФЛ. Форму проще всего скачать на сайте ФНС. Заполнить декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или на бумаге. Печатать декларацию с двух сторон нельзя.

• Справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая форма 2-НДФЛ) за тот год, за который хотите получить вычет. Обычно отображается в личном кабинете автоматически, если работодатель подал необходимые данные об удержанных налогах.
• Копия лицензии медицинской организации, если сведения о ней отсутствуют в справке из клиники.
• Справка об оплате медицинских услуг. В ней должны быть имена пациента и плательщика, ИНН плательщика, сумма оказанных услуг, код вида лечения (01 — обычное, 02 — дорогостоящее). Ранее налоговая могла требовать договоры и чеки отдельно по каждой услуге, но с 2025 года процедуру упростили.
• Рецепты врача и документы об оплате лекарств, если вычет заявляется за покупку медикаментов.
• Документы о родстве (свидетельство о рождении или браке), если оплачивали услуги за родственника.
• Договор ДМС, если вычет за взносы по полису.
• Реквизиты счета для получения денег. Это должен быть счет лица, которое оформляет налоговый вычет.

Сроки рассмотрения и перечисления средств

После подачи заявления и документов налоговая проводит камеральную проверку в срок до 3 месяцев. После ее завершения и принятия положительного решения деньги перечисляют в 10-дневный период.

Обычно решение выносят в течение месяца. Если в заявлении или декларации обнаружат ошибку, об этом уведомляют заявителя. Уточненные данные необходимо внести в срок, указанный в требовании налогового органа.

Если ФНС задержит перечисление средств, заявитель вправе потребовать проценты за задержку. Их посчитают исходя из ключевой ставки Банка России, которая действовала в дни нарушения срока.

Как оформить социальный вычет за лечение на Госуслугах

Напрямую через портал Госуслуг налоговый вычет не оформляют в том смысле, как это реализовано на сайте ФНС. Однако Госуслуги имеют функцию подачи декларации 3-НДФЛ.

Возможны два варианта онлайн-оформления социального вычета за лечение:

• Через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц — основной и универсальный способ.
•  Через сервисы на портале Госуслуг — альтернативный интерфейс. В этом случае декларация 3-НДФЛ заполняется или загружается в готовом виде и отправляется внутри Госуслуг, а требование о вычете считается поданным вместе с декларацией. Отдельного перехода в личный кабинет ФНС при этом может не быть.

Ниже — пошаговая инструкция, которая подходит для обоих случаев.

Шаг 1: Авторизуйтесь

Вход в личный кабинет налогоплательщика возможен с логином и паролем, которые выдала налоговая инспекция, через учетную запись Госуслуг (ЕСИА) или по электронной подписи.

В свой профиль на Госуслугах можно войти по логину и паролю, с помощью биометрии, по сертификату электронной подписи или QR-коду.

Шаг 2: Заполните декларацию 3-НДФЛ

Если вы работаете в личном кабинете ФНС — используйте раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ». Если оформляете вычет через Госуслуги — выберите такую же услугу и соответствующий сценарий — «Получить вычет».

Когда начнете заполнять декларацию, часть данных подгрузится автоматически. Нужно внимательно проверить их и дополнить недостающие сведения.

Шаг 3: Внесите данных о доходах

В декларации найдите разделы, посвященные доходам. Эти данные формируются на основе сведений, переданных работодателем в налоговую (справки о доходах). Если информация отображается некорректно или отсутствует, ее можно уточнить или дополнить вручную.

Шаг 4: Укажите расходы на лечение для социального вычета

Впишите сумму расходов на медицинские услуги в разделе, посвященном социальным налоговым вычетам. Приложите подтверждающие документы. Заполнение соответствующих полей декларации одновременно является заявлением на предоставление социального налогового вычета.

Шаг 5: Выберите способ получения денег

Укажите реквизиты банковского счета для перечисления налога. Если данные уже сохранены в системе, проверьте их актуальность.

Шаг 6: Отправьте декларацию

Подпишите декларацию электронной подписью, а если ее нет — сформируйте прямо в личном кабинете. При подаче декларации на бумаге документ распечатывают и подписывают от руки.

Шаг 7: Дождитесь результатов проверки

Отслеживать статус проверки декларации можно в личном кабинете налогоплательщика или интерфейсе Госуслуг — в зависимости от способа подачи.

Шаг 8: Получите деньги

При положительном результате проверки налоговая перечислит сумму вычета на указанный счет.

Как еще можно получить вычет

Есть и другие способы оформить налоговый вычет за лечение в 2026 году.

Подать декларацию в ФНС лично или по почте

Чтобы подать декларацию офлайн — в налоговый орган по месту жительства или МФЦ, подготовьте стандартный комплект документов.

Сроки проверки декларации и возврата налога такие же, как при электронной подаче документов, — максимум 30 дней.

Оформить через работодателя

Получить социальный вычет за лечение можно и через работодателя. В этом случае возврат не придет единой суммой, а будет выплачиваться ежемесячно.

Соберите документы, свидетельствующие о расходах на лечение. Декларация 3-НДФЛ не требуется. Подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социального вычета — непосредственно в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте ФНС.

В течение 30 календарных дней в ЛК налогоплательщика поступит уведомление о подтверждении права на вычет.

Работодатель получает уведомление напрямую из налоговой. Работнику остается написать заявление на предоставление вычета и при необходимости передать копии подтверждающих документов.

Начиная с месяца, в котором вы предоставили документы, ваш доход не будет облагаться НДФЛ в пределах суммы вычета, то есть зарплата немного увеличится.

Воспользоваться упрощенным порядком

При упрощенной процедуре не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Такой порядок применяется к расходам на лечение, понесенным начиная с 1 января 2024 года.

Медицинская организация, которая присоединилась к упрощенной схеме, сама передаст сведения о расходах в ФНС.

В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление:

Это заявление нужно проверить и подписать. Срок его рассмотрения — до одного месяца.