Как снизить налог на авто

Счастье любого автомобилиста омрачает ежегодный транспортный налог. В среднем, за машину приходится платить от 3 000 до 7 000 рублей в год, в зависимости от региона, мощности автомобиля и его стоимости. Рассказываем, как уменьшить транспортный налог и какие меры поддержки предлагает государство.

Кто обязан платить транспортный налог

Транспортный налог платит тот, кто владеет автомобилем. Это может быть не только физическое, но и юридическое лицо — закон не запрещает регистрировать машины на компании. Не имеет значения, кто пользуется автомобилем — налог все равно платит официальный владелец.

Транспортный налог должен платить не только владелец легковой машины. Он начисляется и на автобусы, теплоходы, вертолеты, мотороллеры. Несмотря на объемный список, налог распространяется не на все транспортные средства. Например, от него освобождены:

• Легковые машины, оборудованные и использующиеся для перевозки инвалидов.
• Авто, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил, и которые были получены через органы социальной защиты.
• Речные и морские суда, используемые для промысла.
• Сельскохозяйственные спец. машины (например, комбайны и тракторы), которые используются для сельхозпроизводства.
• Машины, находящиеся в розыске.

Полный перечень авто, подпадающих под исключения, можно посмотреть в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Как рассчитывается транспортный налог

Порядок расчета зависит от особенностей транспортного средства. Например, налог на легковые автомобили, грузовики, мотороллеры и другой транспорт, оснащенный двигателем, определяется по специальной формуле. Чтобы ее использовать, необходимо знать количество лошадиных сил (или мощность авто).

Формула расчета налога на машину:

Транспортный налог = Мощность авто (л.с.) х Ставка налога (руб.) х Кп х Квл, 

где:

• Кп — коэффициент повышающий
• Квл — коэффициент владения

Коэффициент владения показывает, сколько месяцев машина находится в вашей собственности. Чтобы его рассчитать, необходимо разделить количество полных месяцев владения транспортным средством на 12. Например, если авто принадлежит вам 3 месяца, коэффициент составит 0,25.

Что касается ставки налога, то ее определяют региональные власти. Именно поэтому владельцы одинаковых машин, проживающие в разных регионах, будут платить разный транспортный налог. Законом определены базовые ставки, которые используются в расчете налога. Региональные власти могут их менять — уменьшать или увеличивать, но не больше чем в десять раз.

На ставку налога влияет мощность двигателя — чем больше лошадиных сил, тем выше будет сумма к оплате. Все базовые ставки перечислены в ст. 361 НК РФ. Например, на автомобили мощностью до 100 л.с. действует налоговая ставка 2,5 рубля.

У пограничных значений ставок есть один интересный момент, рассмотрим его на примере:

У Ивана и Николая есть грузовые автомобили, которые они используют в работе. Мощность автомобиля Ивана — 200 л.с. У Николая мощность авто немного выше — 205 л.с. Разница всего в пять лошадиных сил, но есть один нюанс: 200 лошадиных сил — это граничное значение.

Двигатели мощностью от 150 до 200 лошадиных сил включительно, облагаются ставкой 5 рублей на каждую лошадиную силу. Следующий диапазон л.с. от 200 до 250 имеет ставку выше — 7,5 рублей.

Соответственно, налог за авто Ивана составляет:

200*5 = 1000 рублей

Николаю же за свою машину приходится платить:

205*7,5 = 1435 рублей

Получается, что всего пять лошадиных сил обходятся Николаю в 435 рублей.

И это не единственный нюанс, иногда к налоговой ставке применяется и повышающий коэффициент. К примеру, владельцу автомобиля, который стоит более 10 млн, из-за повышающего коэффициента придется платить налог в несколько раз выше. Все условия, при которых применяются повышающие коэффициенты, описаны в п. 2 ст. 362 НК РФ.

Как уменьшить транспортный налог

Законно снизить транспортный налог можно, если получить льготу от государства. Все меры поддержки автовладельцев делятся на два вида: федеральные и региональные.

Федеральные льготы. Они установлены п. 2 ст. 358 НК РФ, о котором мы говорили выше. Например, не нужно платить налог на автомобили, используемые для перевозки инвалидов, а также на промысловые суда и сельскохозяйственный транспорт. Еще под льготы подпадают, например, любые речные, грузовые, воздушные пассажирские суда, которыми владеют ИП и организации. Главное, чтобы основным видом деятельности компании были пассажирские или грузовые перевозки.

Региональные льготы. Справочную информацию по мерам поддержки, действующим в разных субъектах, можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы узнать, какие льготы положены в вашем регионе, выберите:

• Вид налога — транспортный налог.
• Укажите налоговый период и регион.
• Выберите «Найти».
• На экране появится название документа и чуть правее кнопка «Подробнее» — нажмите на нее;
• Далее выберите «Региональные льготы» и тип налогоплательщика — физическое или юридическое лицо. На экране появится информация о льготах, доступных в выбранном регионе.

Например, если выбрать Ханты-Мансийский автономный округ (ХМАО), будет видно, что от уплаты транспортного налога полностью освобождаются представители коренных народов, а пенсионеры получают скидку 50%.

Таким же образом можно посмотреть льготы, которые предоставляются и в любом другом регионе. Например, в Москве 100% льготу получают Герои Советского Союза и РФ, ветераны и инвалиды ВОВ и другие категории граждан.

Как получить льготу на транспортный налог

Уменьшение транспортного налога — дело рук самого налогоплательщика. Если по закону вам положена льгота, обратитесь с заявлением в налоговую или подайте его через многофункциональный центр (МФЦ). Еще заявление можно отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.

Предоставлять какие-либо документы кроме заявления не нужно. Сотрудники ФНС самостоятельно запросят их в соответствующих органах. Заявления на предоставление льгот рассматриваются в течение 30 дней. Однако срок могут увеличить и до 60 дней (например, если документы передаются в налоговую с задержкой).

Форму заявления можно скачать на сайте ФНС.

Даже если вы выяснили, что льготы были положены вам на протяжении последних трех лет, но вы их не использовали, можно подать документы для снижения налога в предыдущем периоде.

Другие способы снизить налог на авто

Льготы — это самый простой способ снижения налога. Исходя из того, что налог зависит от количества лошадиных сил в двигателе, можно подумать, что сокращение л.с. поможет снизить и налог. Технически такой вариант возможен, однако стоит принимать во внимание несколько нюансов:

• Сократить количество лошадиных сил в двигателе автомобиля без вмешательства в конструкцию авто не получится. Соответственно, стоит просчитать, какие затраты владелец понесет на переоборудование и доработку машины.
• Чтобы сократить количество лошадиных сил, придется получить специальное разрешение в ГИБДД. Оно выдается на основе предварительного заключения от испытательной лаборатории.
• Определить на глаз, на сколько лошадиных сил стало меньше, не выйдет, поэтому машину придется отдать на специальную экспертизу, и получить свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства (СБКТС).
• Уменьшение количества лошадиных сил скажется и на технических характеристиках автомобиля.

Если по закону вам не положены льготы, уменьшение транспортного налога все же возможно. Например, стоит рассмотреть приобретение автомобиля с меньшим объемом двигателя или повышенным уровнем экологичности.

Если у вас есть машина, на которой уже никто не ездит, ее нужно снять с учета. До этого момента на авто будет начисляться транспортный налог вне зависимости от того, используется машина или стоит на стоянке.

Ответственность за неуплату транспортного налога

Если не платить транспортный налог, ФНС будет взыскивать задолженность принудительно. Сначала отправит владельцу авто уведомление — в нем будет указана дата, до которой нужно оплатить налог. Если налогоплательщик проигнорирует письмо, ФНС обратится в суд с заявлением о выдаче судебного приказа. Его выносят в упрощенном порядке, даже без проведения заседаний.

Сам по себе судебный приказ — это исполнительный документ. Когда налоговая его получит, она обратится в Федеральную службу судебных приставов (ФССП) — тогда начнется исполнительное производство. Приставы могут удерживать до 50% от дохода должника, арестовывать его банковские счета, запрещать выезд за границу.

Если у вас много долгов и просто нет возможности рассчитаться с налоговой, воспользуйтесь еще одной мерой поддержки — оформите банкротство. Это законный способ списать все долги, которые у вас есть: от кредитов и микрозаймов до налогов и штрафов от госавтоинспекции. Получите бесплатную консультацию от юристов ФПА, чтобы начать подготовку к процедуре банкротства.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Как уменьшить транспортный налог на машину?

   Чтобы снизить транспортный налог на авто, посмотрите, какие льготы действуют в вашем регионе. Например, в ХМАО от уплаты транспортного налога освобождены представители коренных народов. Проверить, какие льготы доступны в вашем регионе, можно на сайте ФНС.

2. Кто имеет право на льготы по уплате транспортного налога?

   Все льготы, предоставляемые автовладельцам, делятся на федеральные и региональные. Федеральные меры поддержки установлены п. 2 ст. 358 НК РФ (например, не нужно платить налог на автомобили, используемые для перевозки инвалидов). Проверить региональные льготы можно на сайте ФНС.

3. Где самый низкий налог на авто?

   Самые низкие ставки действуют в Ингушетии, Ханты-Мансийском автономном округе (ХМАО), Магаданской области. Однако в каждом регионе действуют льготы, за счет которых можно снизить размер транспортного налога.