Как составить договор займа между ООО и ИП

Договор займа — это документ, который подтверждает, что одно лицо взяло деньги в долг у другого. Соглашение может составляться не только с физическими лицами, но и с юридическими, в том числе между индивидуальным предпринимателем (ИП) и обществом с ограниченной ответственностью (ООО).

Договор важно правильно оформить, иначе могут возникнуть проблемы — вплоть до признания документа недействительным. Рассказываем, как составить договор займа между ООО и ИП, нужно ли его заверять и что делать, если нет возможности вернуть долг.

Займ между ООО и ИП: нюансы, о которых важно знать

В договоре займа есть две стороны: заимодавец — тот, кто дает деньги, и заемщик — тот, кто их получает. Когда договор составляется между ООО и ИП, любой из них может быть как заимодавцем, так и заемщиком.

Обойтись распиской нельзя, если заимодавцем выступает ООО. Ст. 808 Гражданского кодекса РФ гласит, что в таком случае обязательно заключать договор займа.

Если же деньги дает ИП, достаточно расписки. Но только если сумма не превышает 10 000 рублей. Иначе — только договор займа.

Если у ООО только один учредитель, он принимает решения о займах единолично: самостоятельно решает, кому, сколько и на каких условиях выдавать деньги в долг. Если учредителей несколько, имеет значение размер займа.

Если сделка крупная, необходимо созвать собрание учредителей. Для этого должны соблюстись два условия: сумма займа превышает 25% и сама сделка выходит за пределы стандартной деятельности ООО. Например, если компания занимается выдачей займов, то крупными будут считаться займы свыше 50%.

Собрание должно проголосовать и отметить результат в протоколе. В нем указываются следующие данные: сведения о заимодавце и заемщике, сумма займа, условия сделки и возврата.

Если сумма меньше 25% от стоимости активов ООО, хватит решения директора — не требуется даже издавать приказ. Повторим, что для компаний, у которых выдача займа — часть основной деятельности, верхняя граница составит 50%.

Наличными деньгами можно передать не более 100 000 рублей. Более крупные расчеты нужно проводить безналично — это Указание Банка России от 09.12.2019.

Желательно заверить договор нотариально. Нотариус поставит исполнительную надпись. Это будет дополнительное подтверждение того, что сделка действительна. А если в договоре прописано соответствующее условие, то при отказе заемщика платить по счетам с документом можно будет пойти сразу к судебным приставам, минуя суд.

Одного договора займа недостаточно. Чтобы доказать, что деньги действительно были переданы, нужно оформить дополнительный документ — это может быть платежное поручение или расходный кассовый ордер. Также допустимо сделать так: заемщик в конце договора напишет, что принял сумму, желательно указав, по какому документу. Если этим пренебречь, должник сможет заявить, будто не получал денег, — тогда есть риск, что договор будет признан незаключенным.

До передачи денег стороны могут отказаться исполнять договор. Правда, в зависимости от обстоятельств и условий договора возможны последствия.

О чем необходимо договориться до заключения договора

Чем конкретнее будет договор, тем проще сторонам будет его соблюдать. Вот, что нужно знать.

Займы бывают процентными и беспроцентными. О ставке стороны договариваются сами. Можно выбрать фиксированную ставку — например, 10% годовых — или плавающую — например, +5% от ставки Центробанка РФ.

Важно — обозначьте в договоре беспроцентность займа, если избрали такие условия. Если размер процентной ставки по займу не указан, она признается равной ключевой ставке Центробанка РФ. Это сыграет роль, если будут разбирательства насчет уплаты займа.

Займы бывают срочными и бессрочными. В первом случае устанавливается конкретный срок, к которому необходимо вернуть деньги. Причем это можно сделать двумя способами: поставить одну дату для полного возврата или несколько для погашения частями. Если в договоре срок не указан, он считается бессрочным — заемщик будет должен вернуть средства в течение 30 дней с момента, когда этого потребует заимодавец.

В договоре можно обозначить подробные условия траты заемных денег. Заемщик должен будет отчитаться по израсходованным средствам. Если выяснится, что они были потрачены не на то, займодавец будет вправе потребовать возврат полной суммы. Например, должник сказал, что потратит деньги на сырье, а сам купил на них машину.

Можно оформить залог на имущество. Обычно это движимое или недвижимое имущество. Это дополнительно обезопасит займодавца: если заемщик не вернет деньги.

Неплохо установить санкции за нарушение условий договора. В первую очередь штраф за просрочку. Это может быть как конкретная сумма — например, 500 рублей в день, — так и повышенный процент — например, 5% в день. Тогда заемщику станет невыгодно временить с выплатой долга.

Как составить договор займа

Договор займа составляется в свободной форме. Лучше сразу обозначить в документе окончательные условия. Но если потребуется, в будущем можно заключить дополнительное соглашение.

Договор займа должен содержать следующие данные:

• полные реквизиты обеих сторон, включая банковские
• информацию о лицах, подписывающих договор
• дату и место заключения договора,
• форму предоставления займа: наличная или безналичная
• условия оплаты за предоставление денег (если есть)
• срок возврата средств
• цель использования заемных денег (если оговорена)
• санкции в случае нарушения условий договора
• залог (если предоставляется)

Обозначьте в договоре условия относительно передаваемых денег:

• сумму займа
• валюту (по умолчанию рубль)
• характер займа: срочный или бессрочный
• способ возврата денег

Вот образец договора, который можно использовать для оформления займа между ООО и ИП.

Что делать, если заемщик не вернул деньги

Если дата, к которой заемщик обязан был вернуть долг, прошла, а денег нет, принимайте меры. Вот что нужно сделать:

Свяжитесь с должником. Напомните о долге и потребуйте вернуть деньги. Выясните причины просрочки. Возможно, у заемщика возникли трудности, и он готов вернуть средства. Если хотите, попробуйте договориться об отсрочке долга или выплате по частям.

Направьте досудебную претензию. Это обязательный шаг, если такое обозначено в договоре. Получив претензию, заемщик может добровольно погасить долг:на это у него будет 30 дней, если иное не предусмотрено договором.

В претензии должны быть указаны:

• реквизиты заимодателя и заемщика
• сумма, которую вы требуете вернуть
• срок, к которому вы требуете ее вернуть
• документ, который подтверждает задолженность
• дата и подпись

Направьте претензию по адресу, который указан в договоре. Сохраните второй экземпляр у себя и ожидайте извещения по почте. Их вы позже приложите к исковому заявлению в суд, если до этого дойдет.

Если ничего не помогло, пора обращаться в суд и к приставам:

• Идите сразу к приставам, если заверяли договор займа нотариально и в договоре прописана такая возможность. Тогда если нотариус поставил исполнительную надпись, подавать заявление в суд не нужно.
• Подайте в суд исковое заявление. Если не заверяли договор, без суда к приставам не попасть. Не откладывайте подачу иска: когда с момента просрочки пройдет три года, истечет срок давности и взыскать деньги будет нельзя.

Если суд удовлетворит иск, вы получите исполнительный лист. Его можно подать в банк, в котором у заемщика есть расчетные счета. Если на них есть деньги, банк перечислит их вам. Если нет, обратитесь к приставам.

Принимайте меры, исходя из своей ситуации. Если очевидно, что заемщик скрывается и не платит деньги намеренно, можно сразу подавать претензию и затем обращаться в суд. Если в договоре не указано, что подавать досудебную претензию обязательно, обратиться в суд можно в первый день просрочки.

Как ИП списать долг перед ООО

Дела в бизнесе не всегда идут в гору. Бывают ситуации, что предприниматель не может расплатиться по долгам, а договориться со всеми контрагентами об отсрочке или рассрочке невозможно.

Тогда индивидуальный предприниматель может списать все долги, которые у него есть. Для этого законом предусмотрена процедура банкротства. Можно оформить банкротство в статусе ИП, но быстрее и проще — сняться с регистрации, даже с долгами, а затем списать их в качестве физлица. Чтобы узнать, подходит ли ваш случай под банкротство и начать подготовку к процедуре, проконсультируйтесь бесплатно с юристами компании «Финансово-правовой альянс».

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Можно ли заключить беспроцентный договор займа между ООО и ИП?

   Да, можно. Но будьте внимательны — это нужно обозначить в договоре займа. Иначе процентная ставка признается равной ключевой ставке Центробанка РФ. Заемщику придется выплачивать еще и проценты.

2. Нужно ли платить налог по договору займа?

   Только если деньги выдавались под проценты. Индивидуальному предпринимателю необходимо заплатить НДФЛ. Если доход с процентов не превысил 5 млн рублей, ставка НДФЛ — 13%. Если превысил, ставка — 15%.

   Если ООО работает на ОСНО, оно платит 20% с прибыли. Если на УСН, зависит от условий. Уплатить налог на проценты с займа нужно по их приходу на счет.

3. Какую юридическую силу имеет договор займа между ООО и ИП?

   Договор займа позволяет обратиться в суд, если заемщик не вернул деньги. Суд выдает исполнительный лист, с которым можно пойти в банк — тогда со счетов должника снимут средства — или к приставам. Если договор заверен нотариально, к приставам можно обратиться, минуя суд.

4. Обязательно ли заверять договор займа у нотариуса?

   Нет, но сделать это желательно. Нотариус поставит исполнительную надпись. Это будет дополнительное подтверждение того что сделка действительна. А если в договоре прописано соответствующее условие, то при отказе заемщика платить по счетам с документом можно будет идти сразу к судебным приставам. Обращаться в суд не придется.