Какой процент от зарплаты должен составлять аванс и как правильно его рассчитать

В Трудовом кодексе нет фиксированного процента аванса, но есть правило: выплата должна быть не меньше заработанного в первой половине месяца. На практике аванс обычно составляет 40% или 50% от оклада.

Мы разобрались в расчетах и покажем, из чего складывается аванс, как проверить начисления и что делать, если работодатель занижает доход.

Что такое аванс и обязан ли работодатель его платить

Слово «аванс» — разговорный термин, а не официальный. Вместо него в Трудовом кодексе — заработная плата за первую половину месяца.

ст. 129, ч. 6 ст. 136 ТК РФ

Работодателю нельзя перечислять заработок раз в месяц — он обязан делить его минимум на две части и выдавать каждые полмесяца.

Не путайте зарплатный аванс с предоплатой по договорам ГПХ. Заказчик на фрилансе или подряде часто переводит деньги вперед, еще до выполнения заказа. В трудовых отношениях аванс — плата за уже выполненную работу. Человек получает деньги, которые успел заработать с 1-го по 15-е число месяца.

Поэтому новичок в штате получает первые деньги в день аванса. Бухгалтер рассчитывает точную сумму за дни, которые новый сотрудник успел отработать к середине месяца. Отказаться от аванса и просить всю сумму в конце месяца нельзя: государственная инспекция труда (ГИТ) оштрафует компанию за такое решение.

Какой процент от зарплаты составляет аванс по закону 

Иногда работодатели прописывают в правилах внутреннего трудового распорядка (ПВТР) или трудовом договоре конкретную ставку аванса — например, 40% или 50% от оклада. Хотя закон не задает конкретный процент от зарплаты, произвольно снижать эту планку нельзя. Если компания перечислит меньше 40%, трудовая инспекция сочтет это нарушением.

Логика простая: к середине месяца сотрудник успевает отработать около половины рабочего времени. Аванс 10% или 15% не покрывает дни, которые человек отработал. Это нарушение прав и дискриминация в оплате труда.

Письмо Минтруда № 14-1/В-177 от 20.03.2019, письмо Минтруда № 14-1/В-178 от 20.03.2019

Поэтому безопасный ориентир для бухгалтерии — именно 40–50% от оклада. Попытка срезать эту цифру грозит компании штрафом, а сотруднику дает право требовать перерасчет.

Как считают аванс по отработанным дням 

Большинство компаний считают выплату по дням, которые человек фактически отработал с 1-го по 15-е число. Для работодателя это самый безопасный способ расчета, поэтому бухгалтеры выбирают его.

Трудовая инспекция не предъявит претензий, ведь сотрудник получает деньги строго за реальный труд.

Формула такая:

Аванс = Оклад / Число рабочих дней в месяце × Число отработанных дней

Такой подход защищает компанию от переплат. Представьте ситуацию: сотрудник забрал аванс и уволился (обязательная двухнедельная отработка закончилась как раз 15-го числа). 

Если выдать ему строго половину оклада (с 1-го по 15-е число), бизнес может потерять деньги. Логика простая: часто в месяце 31 день, поэтому рабочих дней после 15-го числа тоже больше. Значит, за первые 15 дней сотруднику причитается меньше половины оклада. Зато в расчете по отработанным дням человек забирает ровно столько, сколько заработал к середине месяца. 

Вы можете в любой момент перепроверить начисления. Откройте производственный календарь, посчитайте свои смены в первой половине месяца, умножьте на дневную ставку и вычтите НДФЛ. Если сумма на карте не бьется с расчетом, запросите в бухгалтерии расшифровку начислений. 

Как рассчитывается аванс в процентах от оклада 

Если работодатель прописывает в договоре твердый процент от оклада — например, 40% или 50% — тогда работает формула:

Аванс = Оклад × Процент аванса

На первый взгляд схема удобная: человек знает сумму заранее и не ждет подвоха, но он есть.

Вспомним наш прошлый расчет за апрель: из 21 рабочего дня на первую половину месяца выпало 11 смен, которые в сумме дали 31 427 рублей (общий заработок), а на руки (за вычетом НДФЛ) — 27 341 рубль.

При фиксированной ставке 40% работник получит на руки лишь 20 880 рублей. Он теряет: 27 341 — 20 880 = 6 461 рубль.

Тут работодатель прямо нарушает закон. Если расчет в процентах дает сумму меньше оплаты за реальные дни труда, компания обязана доплатить разницу. Бухгалтер должен сравнить результаты двух расчетов и начислить большую сумму. Иначе ГИТ оштрафует организацию за ущемление прав работника и занижение выплаты.

Проверьте условия в своем трудовом договоре. Если там указана ставка, откройте производственный календарь и сравните выплату с реальными днями на рабочем месте. Поняли, что компания недоплачивает — требуйте перерасчет.

Сколько получится аванс при зарплате 30, 40, 50 или 60 тысяч рублей 

Возьмем стандартный график: в месяце 21 рабочий день, из них 10 смен — с 1-го по 15-е число.

Когда бухгалтерия считает выплату строго по дням, суммы меняются от месяца к месяцу. В январе или мае выплата проседает, ведь из-за длинных праздников до 15 числа будет мало рабочих смен. В августе или октябре рабочих дней в начале месяца больше, поэтому аванс солиднее.

Таблица показывает начисленный доход до налогообложения — на руки человек получает сумму за вычетом НДФЛ. Так, если бухгалтер начислил 23 810 рублей, на карту поступит 20 715 рублей.

Расчеты в таблице — примерные. Реальная сумма зависит от фонда рабочего времени в конкретном месяце (есть в производственном календаре) и количества отработанных дней с 1-го по 15-е число.

Может ли аванс быть больше зарплаты за вторую половину месяца

Да, может. Закон не ограничивает максимальный размер аванса и не требует, чтобы вторая часть зарплаты обязательно превышала первую.

Письмо Минтруда № 14-1/В-177 от 20.03.2019

Точная сумма зависит от производственного календаря. Если с 1-го по 15-е число больше рабочих смен, чем во второй половине месяца, аванс превысит окончательный расчет. Это логично и законно.

Давайте сравним два месяца. В мае из-за праздников первая половина всегда короткая, поэтому выплата в середине месяца будет скромной. Зато в августе или октябре ситуация меняется: на начало месяца часто выпадает 11 или 12 рабочих смен, а на конец — лишь 9 или 10.

Бухгалтерия оплачивает фактически отработанные дни, поэтому в день аванса на карту может прийти большая часть оклада, а сумма основной зарплаты будет меньше.

Почему аванс обычно меньше основной части зарплаты 

Вот основные причины: 

• Праздники в начале месяца. Новогодние каникулы в январе и майские выходные съедают смены в первой декаде, поэтому выплата за первые недели получается скромной.
• Отпуск или больничный. Бухгалтерия оплачивает их отдельно: отпускные за три дня до отдыха, больничные — после закрытия листка. Из расчета аванса эти дни просто выпадают.
• Неполная ставка и отгулы. Дни за свой счет и работа на полставки срезают количество часов, поэтому аванс небольшой.
• Премии и сверхурочные выплаты. Руководство подводит итоги в конце месяца. Бонусы за KPI, доплата за переработки, смены в выходные и праздники войдут во вторую часть зарплаты. 

Когда должны платить аванс и зарплату 

Четких дат нет, но есть правила, которые должен соблюдать работодатель:

1. Компания сама утверждает дни аванса и зарплаты — в ПВТР или трудовом договоре.

2. Периодичность выплат — минимум дважды в месяц. Закон прямо запрещает перечислять весь заработок одной суммой раз в 30 дней, даже если сотрудник сам попросит об этом в письменном заявлении.

3. Разрыв между платежами не превышает 15 дней. Деньги за первую половину месяца приходят не позже 30 числа, а расчет за вторую половину — не позднее 15 числа следующего месяца.

   ч. 6 ст. 136 ТК РФ

Когда дата выпадает на субботу, воскресенье или праздник, работодатель переводит деньги накануне. Платить позже нельзя по закону. К примеру, если день аванса — воскресенье, тогда сумма придет на карту в пятницу.

ч. 8 ст. 136 ТК РФ

Вот таблица с типичными датами в паре «аванс — зарплата». Это не стандарт, а лишь иллюстрация. Работодатель может выбирать любые числа, главное — интервал должен быть не больше 15 дней.

При любой задержке требуйте проценты за каждый день просрочки: компенсация должна быть не менее 1/150 ключевой ставки Центробанка от невыплаченной суммы.

ст. 236 ТК РФ

Какие выплаты входят в аванс, а какие — нет 

Заработок можно разделить на две категории. Первая учитывает отработанные дни, вторая — достижения за месяц.

Письмо Минтруда № 14-1/В-178 от 20.03.2019

Вот из чего складывается аванс:

Аванс включает суммы, которые можно точно посчитать к 15-му числу. Например, сотрудник отработал три ночных смены в первой половине месяца. Бухгалтерия видит их в табеле и начисляет компенсацию. Районный коэффициент и надбавка за стаж работы зависят от оклада, поэтому их тоже включают в аванс — пропорционально отработанным сменам. 

Есть такие начисления, которые появятся только после окончания месяца. К примеру, оплата переработки будет после сверки месячной нормы рабочего времени. Премию за выполнение плана директор утверждает по итогам работы, а не в процессе. 

Больничные и отпускные переводят отдельно, как и другие выплаты помимо зарплаты, поэтому в аванс они не входят. 

Удерживают ли НДФЛ с аванса

Да, налог удерживают с каждой выплаты. Раньше бухгалтерия списывала весь НДФЛ один раз в конце месяца, поэтому первая часть зарплаты приходила целиком. С 2023 года правила изменились: налог удерживают строго в день перевода денег.

подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ

Двойного налога здесь нет. Бухгалтер не берет лишнего, а делит общую сумму налога на две части: сначала удерживает 13% с аванса, а остаток забирает из второй половины зарплаты. Поэтому сумма на карте всегда меньше начисленной.

Для большинства работников НДФЛ стандартный — 13%. В России пятиступенчатая прогрессивная шкала, но повышенные проценты касаются лишь высоких доходов, которые считают нарастающим итогом с начала года.

Ставка 15% включается, когда общий заработок с начала года превысил 2,4 млн рублей — в среднем это больше 200 000 рублей в месяц.

Если доходы еще выше, шкала растет до 18%, 20% и 22%. Как только планка в 2,4 млн пройдена, бухгалтерия берет увеличенный процент с суммы превышения.

Что делать, если аванс не платят или платят меньше положенного 

Обратитесь в бухгалтерию или напрямую к руководству. Часто заниженные суммы возникают из-за технической ошибки в программе, а не по злому умыслу директора. Если дело в этом, бухгалтер исправит табель и перечислит недостающую сумму отдельным платежом.

Если компания сознательно не платит или занижает аванс, не бойтесь защищать свои права. Аванс — это официальная часть зарплаты. Закон охраняет эту выплату так же, как и основную зарплату.

При задержке денег требуйте компенсацию за каждый день просрочки. Если руководство игнорирует обращения, направьте жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру.

ст. 142, ст. 236 ТК РФ

Самый действенный метод — исковое заявление в суд. Невыплата аванса грозит директору административным штрафом и уголовной ответственностью. Механизм работает так же, как при задержке основной зарплаты.

FAQ: отвечаем на частые вопросы 

1. Можно ли отказаться от аванса и получать зарплату раз в месяц?

   Нет, закон запрещает это делать. Трудовой кодекс обязывает работодателя платить деньги не реже двух раз в месяц. Даже если вы напишете письменное заявление с просьбой перечислять всю сумму один раз, руководство откажет. За подобное решение компании грозит штраф. Директор просто не имеет права идти вам навстречу в таком вопросе.

   ч. 6 ст. 136 ТК РФ

2. Можно ли попросить аванс раньше срока?

   Попросить можно, но работодатель наверняка откажет. Закон обязывает компанию платить сотрудникам не реже двух раз в месяц. Если выдать вам аванс раньше, до следующей выплаты будет перерыв больше положенных 15 дней. За такое нарушение графика трудовая инспекция может оштрафовать компанию. Поэтому директор не станет рисковать, даже если вы напишете заявление и укажете уважительную причину.

   ч. 6 ст. 136 ТК РФ

3. Что такое аванс по 44-ФЗ и имеет ли он отношение к зарплате?
   Термин «аванс по 44-ФЗ» не имеет отношения к зарплате. Федеральный закон № 44-ФЗ регулирует государственные закупки. Там слово «аванс» означает предварительную оплату, которую государство переводит коммерческому подрядчику за поставку товаров или строительство объекта. Это отношения между юридическими лицами в сфере бизнеса. Трудовые отношения работников закон № 44-ФЗ не затрагивает.
4. Начисляется ли аванс, если в первой половине месяца сотрудник был в отпуске или на больничном?

   Нет. Если вы болели или отдыхали с 1-го по 15-е число, бухгалтер не начислит зарплату за эти дни. Отпускные и больничные выплаты рассчитывают и перечисляют отдельно от аванса и зарплаты. Бухгалтер учитывает лишь дни, которые вы реально отработали. Если не было ни одной смены в первой половине месяца, выплата составит ноль рублей.

   ст. 129 ТК РФ