Звонок бесплатныйБесплатная горячая линия
  • Автор статьи Копырина Анжелика Владимировна
  • Опубликовано 02.04.2024
  • Обновлено 02.04.2024
  • Просмотров 286
  • Время прочтения 15 минут

Какой срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Какой срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП Финансово-правовой Альянс Санкт-Петербург ул. Ефимова, 4/А, оф. 326 190031 88124256918
Финансово-правовой Альянс

ИП можно закрыть даже с долгами по налогам и страховым взносам. Однако, чтобы избежать пеней и штрафов, лучше заплатить по всем обязательствам в срок. Как вовремя рассчитаться с налоговой и можно ли списать обязательные платежи после ликвидации бизнеса, рассказываем в статье.

Содержание статьи

Всё содержание

Какие страховые взносы нужно заплатить при закрытии ИП

Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый индивидуальный предприниматель должен вносить обязательные платежи. Среди них — страховые взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование.

Все платежи можно поделить на две группы:

  1. Те, что ИП перечисляет за себя — ежегодные фиксированные взносы, которые нужно внести на единый налоговый счет (ЕНС). В 2024 году их размер — 49 500 рублей. Если доход бизнесмена будет больше 300 000 рублей в год, придется уплатить еще 1% от суммы превышения.

Взнос за себя ИП платит в любом случае, даже если не получает прибыль. Но если бизнесмен подаст заявление о прекращении деятельности, взнос пересчитают с учетом фактически отработанных дней. Узнать сумму страховых взносов можно в специальном калькуляторе на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

  1. Те, что ИП перечисляет за своих работников. Это ежемесячные взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Платить придется за всех сотрудников, которые работают по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Стандартный тариф — 30% от заработной платы сотрудника. Но если сумма взносов превысит 2 225 000 рублей, тариф снизится до 15,1%. Кроме того, ИП должен заплатить взносы за травматизм — 0,2%. За работников на ГПХ он необязателен.

Страховые взносы ИП должен платить самостоятельно, не удерживая их из заработной платы работников как НДФЛ.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Индивидуальный предприниматель может сняться с регистрации и не оплатить страховые взносы, но это не значит, что задолженность спишут. По статье 432 НК РФ бизнесмен обязан заплатить:

  • Фиксированные взносы на себя в течение 15 дней с момента внесения записи о ликвидации в ЕГРИП
  • Страховые взносы за сотрудников в течение 15 дней с даты подачи последнего расчета на уплату

Если не уложиться в эти сроки, на задолженность начнут начислять пени и штрафы. Бывшему ИП придется оплачивать просрочки уже как физическому лицу. Если этого не сделать, налоговая может обратиться в суд, получить исполнительный лист и передать его приставам.

Как заплатить взносы, если ИП уже закрыто

Есть несколько способов заплатить налоги после закрытия ИП:

  • Через онлайн-банк с расчетного счета физического лица. Советуем сначала сформировать квитанцию на сайте ФНС, например, в сервисе «Уплата госпошлины», а затем найти ее по УИК.
  • Через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС. В разделе «Физические лица» выберите «Пополнить ЕНС».
  • В отделении банка. Как и в случае с онлайн-платежом, вы можете заранее сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Когда можно не платить страховые взносы

В некоторых случаях ИП освобождается от уплаты взносов — все они перечислены в ст. 430 НК РФ и ст. 12 Закона «О страховых пенсиях».

Пройдите тест и узнайте, подходите ли вы под банкротство:
Исключительно для жителей Санкт-Петербурга и Ленобласти СПб и ЛО
Какова общая сумма задолженности перед всеми кредиторами?

В сумму долгов можно включить не только сам кредит, но и пени, проценты, а также задолженности по ЖКХ, штрафы ГИБДД и налоги

Менее 50 000 руб. 50≤ т.р. Более 3 000 000 руб. ≥3 млн.р.
1 из 9

Когда можно не платить страховые взносы

В некоторых случаях ИП освобождается от уплаты взносов — все они перечислены в ст. 430 НК РФ и ст. 12 Закона «О страховых пенсиях».

Бизнесмен освобождается от выплат во время:

  • службы в армии по призыву и по мобилизации
  • отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет
  • ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет
  • проживания с супругом-военнослужащим по контракту, где нет возможностей для трудоустройства, но не более пяти лет
  • проживания за границей с супругом-дипломатом, но не более пяти лет
  • тюремного заключения или нахождения в изоляторе, если ИП реабилитировали

Для отмены страховых взносов нужно подать заявление в налоговую по месту регистрации бизнеса и предоставить подтверждающие документы.

Заявление можно написать в свободной форме или по образцу ФНС. В нем необходимо указать:

  • ФИО и СНИЛС
  • основание для освобождения от уплаты
  • период, на который просите освободить от страховых взносов
  • перечень подтверждающих документов

Что делать, если нет денег на оплату долгов по взносам

Налоговая не спишет обязательства даже после закрытия ИП. Если не успеть в срок, ФНС начнет начислять пени и штрафы. При длительной просрочке налоговая подаст заявление в суд и обратится к приставам для принудительного взыскания долга.

Если нет денег на погашение долга, попробуйте обратиться за рассрочкой или отсрочкой в ФНС. Ее могут одобрить, но только при наличии оснований (например, тяжелое имущественное положение или причинение ущерба стихийным бедствием). Рассрочку могут предоставить на три года, а отсрочку — максимум на год.

Если отсрочка или рассрочка не решит вашу проблему, а платить по обязательствам нужно, рассмотрите процедуру банкротства. Это единственный законный выход списать долги по страховым взносам и налогам, займам и кредитам, в том числе прогоревшего бизнеса. Как подготовить заявление в суд и собрать пакет документов для банкротства, расскажут юристы ФПА. Наши специалисты проведут бесплатную консультацию, разберут ваш случай и расскажут обо всех этапах процедуры.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

  1. Когда нужно оплатить страховые взносы после закрытия ИП?

    Фиксированные взносы за себя нужно оплатить в течение 15 дней с момента снятия с учета в ЕГРИП. Страховые взносы за работников — в течение 15 дней с момента подачи последнего расчета.

  2. Как платить страховые взносы при закрытии ИП?

    Это можно сделать онлайн и офлайн. Сформируйте квитанцию на сайте ФНС и оплатите взносы через онлайн-банк или в отделении банка.

  3. Нужно ли подавать уведомление по фиксированным взносам при закрытии ИП?

    Нет, не нужно. Эти взносы начисляются автоматически в соответствии с Налоговом кодексом РФ.

Автор публикации
Копырина Анжелика Владимировна Руководитель подразделения судопроизводства по банкротным делам
Об авторе
Анжелика Владимировна отвечает за работу специалистов по сопровождению клиентов во время судебных заседаний. Сотрудники ее отдела организуют все взаимодействие с судом до момента окончания процедуры, представляют и защищают интересы банкротов. У наших клиентов нет необходимости присутствовать в суде: всю работу во время судебных процессов юристы Анжелики Владимировны берут на себя.
Оценка статьи
4.8
На основе 36 голосов

Наши гарантии

Пункт 3.1. Договора закрепляет: 3.1. Исполнитель гарантирует полное освобождение Заказчика от долгов. В обратном случае оплата юридических услуг возвращается Заказчику в полном объеме по первому требованию в течение 7 рабочих дней.

Перезвоним и бесплатно проконсультируем

Расскажем про процедуру списания кредитов и долгов, условия, цены, сроки и преимущества. Ответим на все имеющиеся у вас вопросы

    Мы гарантируем безопасность и сохранность Ваших данных. Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности»

    Фото руководителя отдела клиентского сервиса
    Чернова Екатерина Юрьевна Руководитель отдела клиентского сервиса

    На основании предоставленного АО "РОСБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ" (АО "РБК") исследования в октябре 2023 г, был сделан вывод о том, что компания «Финансово-правовой альянс» является лидером по среднесписочной численности юристов среди компаний, специализирующихся на банкротстве граждан в России.

    Сотни юристов ежедневно работают над тысячами дел наших клиентов по всей России. За время своей работы мы списали миллиарды рублей клиентам, предоставляя гарантии списания долгов в договоре.

    Финансово-правовой Альянс - спишите свои долги в крупнейшей в России компании по банкротству с гарантией в договоре!