Мораторные проценты в банкротстве физических лиц

Сразу после начала банкротства долг перестает расти — это одно из неоспоримых преимуществ процедуры. На просроченные кредиты и займы больше не начисляются проценты, пени и штрафы. Мораторий на финансовые санкции ставит должника в весьма выгодное положение. Но с другой стороны — кредитор, выходит, не может получить прибыль от денег, которые дал в долг, и лишается компенсации за просрочки — то есть тех условий, которые были прописаны в договоре. Закон предусмотрел компромисс — мораторные проценты.

Мораторные проценты в законе о банкротстве: что это такое

Поскольку кредитор больше не вправе начислять проценты по ставке, зафиксированной в кредитном договоре, к сумме долга прибавляются особые, мораторные проценты.

Базово они равняются размеру ключевой ставки Центробанка РФ. Такие проценты могут начисляться на долги как юридических, так и физических лиц. Однако в последним случае выплачивать их приходится только в исключительных случаях. Почему — расскажем позднее.

Термин «мораторные проценты» не упоминается в основном законе о банкротстве —  №127-ФЗ. Его можно найти в другом документе: постановлении Пленума Высшего арбитражного суда РФ № 88, и в первую очередь он касается банкротства компаний.

Часто бывает, что у должника сразу много кредиторов, и в каждом договоре прописаны разные проценты штрафных санкций. Где-то просрочка стоит 0,01%, где-то 0,5%. Мораторные проценты — это своеобразная альтернатива, обобщающая все финансовые санкции и уравнивающая кредиторов в правах.

Такая альтернатива с точки зрения закона о банкротстве служит, чтобы обеспечить паритет в интересах должника и кредитора. С одной стороны, если совсем отменить начисления, то банкрот освобождается от ответственности по обязательствам.

Но с другой стороны — оставить их в полном объеме тоже нельзя, ведь человек находится в затруднительной финансовой ситуации, из которой его должно вывести банкротство.

Получается, мораторные проценты в процедуре банкротства служат сразу нескольким целям:

• Соблюдаются права кредитора. Без мораторных процентов получается, что должник пользуется заемными средствами безвозмездно. А с ними банк возвращает право на получение получение прибыли, несмотря на мораторий на финансовые санкции.
• Требования кредиторов к должнику уравниваются. Мораторные проценты равны для всех участников процесса вне зависимости от условий разных кредитных договоров.
• Наличие мораторных процентов в деле о банкротстве мотивирует должника не затягивать процесс.
• Кредиторы могут частично вернуть упущенную выгоду.

Как начисляются мораторные проценты в деле о банкротстве гражданина

Мораторные проценты начисляются в каждой процедуре банкротства, но только на обязательства, попадающие под действие моратория. Это долги, включенные в реестр и возникшие до момента возбуждения дела о банкротстве. Обязательства, возникшие после, считаются текущими платежами.   

Согласно положениям основного закона о банкротстве — №127-ФЗ, мораторные проценты начисляются на основную часть кредита и не распространяются на проценты и штрафы.

Сроки начисления процентов тоже указаны в законе. При банкротстве физических лиц это происходит следующим образом:

• При введении процедуры реструктуризации долгов: с момента принятия судом решения о начале процедуры и до полного выполнения должником своих обязательств перед кредитором или до начала продажи имущества банкрота, если долг не был погашен.
• При реализации имущества: с момента начала продажи активов и до полного списания долгов.

Мораторные проценты начисляются по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (ключевой ставке), актуальной на дату начала процедуры банкротства. Узнать ее можно на сайте регулятора.

Расчет мораторных процентов: формула и примеры

Рассчитывает проценты арбитражный управляющий. При этом ему не нужно согласовывать их размер с судом или кредиторами. Однако при согласии сторон закон позволяет снизить ставку или сократить срок начисления процентов.

Для расчета мораторных процентов нужно взять оставшуюся непогашенной сумму кредита, умножить ее на ставку рефинансирования и на количество дней, за которые рассчитываются мораторные проценты. Затем полученное значение делится на 365. Итоговая сумма и будет размером процентов, подлежащих уплате за период действия моратория.

Пример расчета 

Предположим, что оставшаяся непогашенной сумма кредита составляет 500,000 рублей. Ставка рефинансирования ЦБ на момент начала процедуры банкротства составляет 16% годовых. Прошло 100 дней, за которые необходимо рассчитать мораторные проценты. 

1. 1. Умножаем оставшуюся сумму кредита на ставку рефинансирования: 500,000 × 0.16 = 80,000
   2. Умножаем полученное значение на количество дней: 80,000 × 100 = 8,000,000
   3. Делим результат на 365: 8,000,000 / 365 ≈ 21,918

Итак, сумма мораторных процентов за 100 дней составит приблизительно 21,918 рублей.

Особенности мораторных процентов в банкротстве физических лиц

Начисление мораторных процентов в деле о банкротстве имеет ряд особенностей. В отличие от основной задолженности, они:

• не входят в реестр требований кредиторов
• не учитываются при подсчете голосов на собрании кредиторов

В законе указан и особый порядок выплаты: мораторные проценты финансовый управляющий будет распределять только после погашения всех текущих платежей и основных требований кредиторов, включенных в реестр.

Выходит, что мораторные проценты будут выплачены только при условии, что денег от продажи имущества хватило на оплату всех долгов, что случается достаточно редко. Обычно конкурсной массы не хватает даже для того, чтобы закрыть основные финансовые обязательства. Иначе зачем должнику начинать процедуру банкротства?

Мораторные проценты во внесудебном банкротстве

Когда гражданин начинает банкротство через МФЦ, мораторий распространяется на основную задолженность, указанную в заявлении должника, а также на проценты и штрафные санкции, связанные с этими обязательствами. Требования, не включенные в заявление, и текущие платежи под действие моратория не подпадают. 

Текст закона о банкротстве не содержит положений о начислении специальных процентов во внесудебном банкротстве. На практике этот вопрос решается следующим образом:

• Когда МФЦ списывает долг, проценты за период моратория теряют актуальность.
• Если в списании задолженностей отказано, требования сохраняются, и на них будут начислены проценты по обычной ставке.

Вопрос с мораторными процентами непростой, и это только один из сотни нюансов, с которыми связано банкротство физических лиц. Чтобы успешно его оформить и списать все долги — от кредитов до микрозаймов — обращайтесь в ФПА.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Как правильно рассчитать мораторные проценты?

   Мораторные проценты рассчитываются по размеру ключевой ставке Центробанка РФ. Узнать ее можно на сайте регулятора.

   Формула расчета следующая: (Размер ставки) х (Количество дней) / 365 

   Если во время банкротства Центробанк поменяет размер ключевой ставки, то учитывать следует значение, актуальное на дату начала процедуры. 

2. Когда прекращается начисление мораторных процентов?

   Мораторные проценты начисляются во время процедуры реализации или реструктуризации до того момента, как суд завершит дело о банкротстве, либо долговые обязательства будут полностью погашены. В случае, если процедура реструктуризации будет отменена, начисление процентов продолжится с началом реализации.

3. Кто начисляет мораторные проценты при банкротстве гражданина?

   При банкротстве физических лиц начисление мораторных процентов, а также их расчет и выплату производит арбитражный управляющий. Также он может договориться с кредиторами и согласовать размер процентов ниже ключевой ставки Центрального банка, либо меньший период начисления.