Звонок бесплатныйБесплатная горячая линия
  • Автор статьи Копырина Анжелика Владимировна
  • Опубликовано 02.05.2024
  • Обновлено 07.05.2024
  • Просмотров 311
  • Время прочтения 10 минут

Начисляют налоги после закрытия ИП: что делать бывшему предпринимателю

Начисляют налоги после закрытия ИП: что делать бывшему предпринимателю Финансово-правовой Альянс Санкт-Петербург ул. Ефимова, 4/А, оф. 326 190031 88124256918
Финансово-правовой Альянс

Ситуация, когда ИП закрыто, а налоги приходят бывшему предпринимателю, случается часто. Хотя действия Федеральной налоговой службы (ФНС) являются законными, есть несколько хитростей, которые позволят избежать проблем с долгами по закрытому ИП. Расскажем, когда необходимо погасить задолженность, в каких случаях ее можно оспорить и что делать, если денег нет.

Содержание статьи

Всё содержание

ИП закрыто, а налоги приходят: почему так происходит

В том, что налоговая требует оплату по страховым взносам и налогам по закрытому ИП, нет ничего удивительного. Факт закрытия ИП не освобождает от необходимости оплаты задолженности. Если не погасить налоги вовремя, то ФНС будет начислять штрафы и пени.

ФНС обязана закрыть ИП по вашей просьбе, даже если у вас есть долги. Однако после прекращения деятельности обязанность по уплате никуда не исчезает.

Аналогичная ситуация и с контрагентами, которые могут предъявлять претензии даже к закрытому ИП. Если их требования законны и правоотношения возникли, когда вы еще имели статус предпринимателя, то суд взыщет средства даже после закрытия ИП.

Как узнать задолженность по налогам, если ИП закрыто

После закрытия ИП вы потеряете доступ к сервисам для предпринимателей. Однако задолженность по налогам будет отображаться на сервисах для физлиц. Узнать размер долга можно:

  1. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Это самый простой способ. Если у вас нет логина и пароля, можно войти через аккаунт на Госуслугах и увидеть все задолженности, а также заказать необходимые справки и выписки.
  2. На личном приеме в налоговой. Даже после закрытия ИП информация о налогах и страховых взносах хранится в ФНС. Достаточно прийти в территориальный налоговый орган с паспортом и сделать запрос о задолженности.

Если долги по налогам уже переданы к взысканию, то сведения о них доступны:

  • На сайте ФССП. Здесь вы найдете данные обо всех открытых исполнительных производствах. Это значит, что по задолженностям уже прошел суд и ФНС обратилась к приставам для взыскания.
  • На Госуслугах. Функционал сервиса меньше, чем у личного кабинета на сайте ФНС, но можно узнать размер задолженности по налогам, штрафам и пеням. Если нет учетной записи, для поиска долга достаточно указать ИНН.

Сроки уплаты налогов для ликвидированных ИП

Если вы решили закрыть ИП, то продумайте план оплаты налогов и взносов, чтобы максимально сэкономить. Каждый платеж вносится в разные сроки:

  • Страховые взносы за сотрудников. Перед тем как закрыть ИП, необходимо сдать отчетность в Социальный фонд России (СФР) и ФНС по работникам. В течение 15 дней после этого необходимо оплатить страховые взносы.
  • Страховые взносы за себя. Оплата также производится не позже 15 суток после закрытия ИП. При подсчете фиксированной суммы за взнос считается не полный год, а срок от начала года до дня ликвидации ИП включительно.

Закон не запрещает уменьшить налоги на сумму страховых взносов по закрытому ИП, однако нередко налоговая имеет другое мнение и обосновывает его в суде. Оптимальный вариант: до подачи заявления о ликвидации ИП заплатить примерную сумму взносов, а когда узнаете точную дату ликвидации — доплатить до нужной суммы. В декларации укажите взносы, которые были внесены до потери статуса предпринимателя.

  • Налоги по УСН. При упрощенной системе налогообложенияподать декларацию и закрыть долги по налогам можно до 25-го числа следующего месяца после закрытия ИП. Например, предпринимателем вы перестали быть 2 апреля 2024 года, а значит, оплата производится до 25 мая.
  • При патентной системе. Налоговая пересчитает патент с учетом фактического срока использования до дня закрытия. Поэтому в большинстве случаев после пересчета образуется переплата. Чтобы ее вернуть заполните заявление на возврат и принесите в ФНС. Если у вас образовались долги, то совершить платеж можно в течение 20 дней после закрытия ИП.
Пройдите тест и узнайте, вправе ли вы списать долги по ИП или пройти амнистию
Исключительно для жителей Санкт-Петербурга и Ленобласти СПб и ЛО
Какова общая сумма задолженности перед всеми кредиторами?
1 из 4

Может ли ФНС через суд взыскать налоги по закрытому ИП

Если ИП закрыто, а налоги не были оплачены, то налоговая имеет право обратиться в суд для взыскания. ФНС может это сделать в течение 6 месяцев после истечения права на бесспорное взыскание (на него отводится 2 месяца). Причем срок на подачу заявления в суд налоговая может восстановить, если причины пропуска уважительные.

На практике налоговая редко пропускает срок взыскания, поэтому долги по налогам лучше погашать. В противном случае придется платить пени, штрафы и возмещать судебные издержки.

Когда дело доходит до суда, а тот выдает исполнительный лист для приставов, негативных последствий для должника уже не избежать. Сотрудники ФССП, например, вправе:

  • заблокировать банковские карты и счета
  • списать с них деньги
  • удержать до 50% дохода
  • арестовать и изъять имущество, а при необходимости — реализовать его
  • ограничить выезд за границу
  • временно запретить управление автомобилем

Как поступить, если долги по налогам оплачены, но пришло требование от ФНС

Прежде всего разберитесь, что за долги требует погасить ФНС. Чаще всего это:

  • недоимка, которую выявили в ходе камеральной проверки
  • пени за просроченные взносы

Налоговая не часто ошибается в расчетах, поэтому перепроверьте, точно ли вы в срок платили по всем налогам, пока были предпринимателем.

Если требование ФНС законно — погасите долги самостоятельно, не дожидаясь обращения в суд. Но если вы уверены, что сотрудники налоговой ошиблись, то добивайтесь отмены решения о взыскании:

  1. Напишите заявление и соберите подтверждающие документы. Форма заявления может быть свободной, но проще использовать бланк, который рекомендует сама ФНС. Приложите чеки об оплате налогов и справки об отсутствии задолженности.
  2. Обратитесь в ФНС. Сделать это можно онлайн в личном кабинете и на личном приеме в налоговой. Не забудьте взять заявление, документы и паспорт. Вариант, который займет чуть больше времени, — отправить документы «Почтой России».
  3. Дождитесь ответа. У сотрудников налоговой будет 30 дней на ответ. Он придет в электронном или письменном виде в зависимости от формы подачи заявления.
  4. Обжалуйте решение налоговой, если не согласны с ним. Если ответ вас не устроит, можно повторить процедуру и подать заявление в вышестоящий орган (управление ФНС по региону) либо в суд.

Что делать бывшему ИП с налоговой задолженностью

На самом деле вариантов мало: долги по налогам нужно или погашать, или списывать. Если задолженность по закрытому ИП большая, попробуйте оформить рассрочку или отсрочку платежа. ФНС предоставляет такую услугу, хотя и в редких случаях (ст. 64 закона НК РФ), если:

  • имущество бывшего ИП повреждено из-за стихийного бедствия
  • требования оплаты приходят по налогам, которые возникли из-за перемещения товаров в рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС)
  • бывший ИП занимается сезонной работой

Кроме того, есть аспекты, которые делают отсрочку и рассрочку в ФНС невыгодной:

  • обе услуги — платные
  • они требуют залога, банковской гарантии или поручительства

В любом случае речь идет о полумерах, а полностью проблемы должника решает только оформление банкротства. Эта процедура позволяет легально списать все долги по налогам, кредитам, микрозаймам, штрафам, коммунальным платежам, а также обязательства перед контрагентами. После банкротства налоговая служба, другие кредиторы, коллекторы и приставы снимут все претензии.

Чтобы банкротство в судебном порядке прошло быстро и эффективно, заручитесь поддержкой опытных юристов. На бесплатной консультации в компании «Финансово-правовой альянс» вам объяснят все нюансы. В дальнейшем специалисты возьмут на себя полное сопровождение вашей процедуры банкротства вплоть до списания всех долгов.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

  1. Что будет, если не платить налоги по закрытому ИП?

    ФНС пришлет требование об уплате, обычно на это дается 8 рабочих дней. Если не внести платеж в указанный срок, налоговая обратится в суд для взыскания, так как долги по налогам нужно платить даже по закрытому ИП. При просрочке оплаты начисляют пени и штрафы.

  2. Как узнать, остались ли долги после закрытия ИП?

    Самый простой способ — воспользоваться сервисом от ФНС. В личном кабинете физического лица вы можете проверить задолженности по закрытому ИП, посмотреть детализацию, запросить нужные выписки и справки.

    Если это удобно, лично обратитесь в отделение ФНС и запросите информацию о задолженности. Вам выдадут справку о наличии или отсутствии долга.

  3. Как оспорить задолженность по налогам?

    Если вы не согласны с требованием ФНС об уплате налогов или с их размером, то вправе обжаловать это решение в территориальном органе налоговой, а затем в управлении ФНС по региону. Если оба способа не принесут успеха, можно обратиться в суд.

Автор публикации
Копырина Анжелика Владимировна Руководитель подразделения судопроизводства по банкротным делам
Об авторе
Анжелика Владимировна отвечает за работу специалистов по сопровождению клиентов во время судебных заседаний. Сотрудники ее отдела организуют все взаимодействие с судом до момента окончания процедуры, представляют и защищают интересы банкротов. У наших клиентов нет необходимости присутствовать в суде: всю работу во время судебных процессов юристы Анжелики Владимировны берут на себя.
Оценка статьи
4.8
На основе 45 голосов

Наши гарантии

Пункт 3.1. Договора закрепляет: 3.1. Исполнитель гарантирует полное освобождение Заказчика от долгов. В обратном случае оплата юридических услуг возвращается Заказчику в полном объеме по первому требованию в течение 7 рабочих дней.

Перезвоним и бесплатно проконсультируем

Расскажем про процедуру списания кредитов и долгов, условия, цены, сроки и преимущества. Ответим на все имеющиеся у вас вопросы

    Мы гарантируем безопасность и сохранность Ваших данных. Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности»

    Фото руководителя отдела клиентского сервиса
    Чернова Екатерина Юрьевна Руководитель отдела клиентского сервиса

    На основании предоставленного АО "РОСБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ" (АО "РБК") исследования в октябре 2023 г, был сделан вывод о том, что компания «Финансово-правовой альянс» является лидером по среднесписочной численности юристов среди компаний, специализирующихся на банкротстве граждан в России.

    Сотни юристов ежедневно работают над тысячами дел наших клиентов по всей России. За время своей работы мы списали миллиарды рублей клиентам, предоставляя гарантии списания долгов в договоре.

    Финансово-правовой Альянс - спишите свои долги в крупнейшей в России компании по банкротству с гарантией в договоре!