Кредитор хочет простить вам долг полностью или частично. Хорошая ли эта новость для должника? Все зависит от намерения. Прощая долг, кредитор может стремиться получить что-то взамен: последствия для обеих сторон могут быть разными. Зачем выяснять цели кредитора при прощении долга и почему не стоит считать это подарком — рассказываем в статье.
Содержание статьи
Всё содержаниеЧто такое прощение долга и дарение
Юридически между прощением долга и дарением есть большая разница.
Прощение долга — один из способов прекратить обязательства. Кредитор может предложить этот вариант должнику. И еще он может потребовать вознаграждение за прощение: например, оплатить неустойку и штрафы. Помимо обогащения, кредитор стремится облегчить себе жизнь. Прощение избавит его от судебных тяжб и расходов на взыскание долга. Получить выгоду от этого процесса — главное намерение кредитора.
Дарение — это гражданская сделка, целью которой является безвозмездный подарок должнику. Кредитор не получает никакой выгоды от такого соглашения: ни денег, ни имущества. Его намерение вообще в случае дарения не связано с желанием обогатиться. Конечно, небольшая заинтересованность у дарителя может быть. Например, когда родственники делают подарки на Новый год, они ожидают ответных знаков внимания. Однако вряд ли они будут их требовать, да и сама цель подарков не в этом.
Ключевые признаки дарения
Дарение — это сделка. По договору дарения обычно передают в собственность движимое и недвижимое имущество. Например, деньги, квартиру, автомобиль, украшения. Если кредитная организация вдруг решит подарить вам долг, то должна делать это:
● безвозмездно, то есть без желания получить выгоду
● с намерением освободить вас от долговых обязанностей — полностью или частично
Есть те, кому заключать договор дарения нельзя. По закону №14-ФЗ организациям запрещено дарить друг другу вещи стоимостью больше 3 000 рублей. Считается, что это противоречит сути предпринимательской деятельности.
Особенности прощения долга
Кредитор не просто так предлагает должнику простить долг. Он ищет свою выгоду. Вот несколько примеров, о чем кредитор может договориться с должником для прощения долга:
● Если кредитор тоже брал у должника взаймы, он может попросить простить ему эту сумму, дать отсрочку или рассрочку.
● Кредитор может простить должнику сам долг, но потребовать уплату неустойки и процентов.
Кроме того, кредитор вправе предложить должнику простить не весь долг, а его часть. Такое случается, если кредитор хочет:
● Мотивировать должника погасить оставшуюся часть долга. Это действует как скидка на задолженность. Например, некоторые коллекторские агентства предлагают скидку около 3%, если должник разом погасит оставшуюся часть долга.
● Заставить должника признать сумму долга. Актуально, если скоро истекает или уже истек срок исковой давности. Он составляет три года и считается с момента последнего платежа. Когда срок истекает, кредитору могут отказать в суде (при условии, что должник заявит об истечении давности). Если должник письменно признает задолженность, этот срок будет отсчитываться заново. Кредитор сможет подать на должника в суд и попытаться взыскать оставшуюся сумму.
● Упростить судебные разбирательства. Например, указать о прощении долга можно в мировом соглашении.
Прощение долга происходит по желанию кредитора. По закону он обязан направить должнику уведомление. В нем необходимо указать, сколько прощают: часть долга или весь. Если должник не направит отказ кредитору в течение семи дней, долг считается прощенным.
Возможно ли дарение долга
Кредитор может подарить долг — и самому должнику, и третьим лицам. Если кредитор — банк, МФО или коллекторское агентство, должнику вряд ли будут полностью дарить его же долг. Кредитные организации заинтересованы в получении прибыли, а дарение этого не предполагает.
Если кредитор — юрлицо, он не имеет право дарить другой фирме чьи-то долги, но может продать по договору цессии. Так, например, банк может уступить просроченную задолженность коллекторскому агентству. Новый кредитор имеет право требовать у должника возврата денег. Однако сумма кредита и условия должны остаться прежними. При этом первоначальный кредитор обязательно должен письменно сообщить должнику о продаже долга.
Как правильно оформить прощение долга и договор дарения
Чтобы кредитор простил долг, нужно согласие должника. Чтобы его получить, кредитор может выбрать один из двух способов:
- Направить уведомление должнику заказным письмом на адрес, указанный в договоре займа. У кредитора должны остаться доказательства, что он действительно направил уведомление (например, почтовая квитанция). Со дня когда должник получил такое письмо, у него есть 7 дней, чтобы отказаться от прощения. Если он этого не сделает, задолженность будет прощена.
- Составить письменное соглашение с должником. В нем должно быть четко сказано, что кредитор освобождает должника от обязательства и прощает долг. Основные пункты документа:
- Основания, по которым образовался долг (например, кредитный договор)
- Сумма займа со всеми набежавшими процентами и неустойкой
- Что именно прощается должнику (например, только основной долг)
- Сумма, которую кредитор хочет простить
- Период, в течение которого образовалась эта сумма
Заверять соглашение у нотариуса необязательно.
Что касается дарственной или договора дарения, то они могут быть заключены устно и письменно. Для сделки между физлицами достаточно устной договоренности. Но если кредитная организация дарит физлицу долг размером больше 3 000 рублей, нужно заключить официальное соглашение.
В дарственной нужно указать:
- ФИО обеих сторон
- сумма, на которую кредитор дарит долг
- безвозмездность кредитора
- права и обязанности сторон
Для заключения сделки нужно принести паспорта, а представителю юрлица — доверенность на действия от имени компании.
Главные отличия дарения от прощения долга
Прощение и дарение долга отличаются друг от друга. Вот несколько особенностей, по которым их можно безошибочно различить:
- Намерение. Даритель не рассчитывает на собственную выгоду, не просит ничего взамен. Он действует безвозмездно. Кредитор, который прощает долг, хочет что-то получить от должника. Например, деньги, имущество, услугу.
- Стороны. Договор дарения не могут использовать юридические лица — это запрещено законом. Кроме случаев, когда стоимость подарка не дороже 3 000 рублей.
- Способ оформления. Дарение может быть зафиксировано устно и договором, а прощение — только письменно: уведомлением должника или взаимным соглашением.
- Налог. При прощении долга должник должен заплатить 13% от суммы в качестве НДФЛ. При дарении денег, недвижимого имущества или того же долга, налоги платить не нужно.
Вот пример, как отличить прощение долга от дарения. В соглашении написано, что вам нужно заплатить неустойку и штрафы. Кредитор четко прописывает свою выгоду: обязует вас рассчитаться с ним хотя бы частично. Такие действия указывают на прощение долга. При дарении долга кредитор не может рассчитывать на выгоду, только косвенную. Например, избавление от проблемного актива.
Когда прощение долга признается дарением
Когда два юрлица заключают между собой соглашение о прощении долга, этим может заинтересоваться налоговая. Бывает, что коммерческие фирмы таким образом избегают уплаты налогов. Если организацию уличат, что она по факту подарила деньги другому юрлицу, соглашение могут аннулировать. Прощение долга признают дарением, а юридическим лицам запрещено заключать такую сделку между собой.
Последствия прощения и дарения долга для должника и кредитора
И при прощении долга, и при дарении должник избавляется от долговых обязательств. При дарении должник ничего не должен кредитору, платить налоги тоже не нужно. Кредитор теряет деньги, но может получить косвенную выгоду. Если речь идет о просроченном долге, он избавляется от проблемного актива в отчете, может высвободить финансовые резервы. Кредитору больше не нужно оплачивать расходы на взыскание, услуги коллекторов или судебные издержки.
Если кредитор простил долг, последствий для всех сторон соглашения больше. Должник должен выполнить требования кредитора. Например, заплатить проценты, которые не вошли в соглашение о прощении. Это и будет тем самым вознаграждением кредитора, ради которого он списал долг. Для должника могут быть и другие последствия — все зависит от намерений кредитора и сути соглашения.
Нужно ли платить налог при прощении долга и в каком размере
За подарок от юрлица нужно заплатить подоходный налог — 13% за вычетом 4 000 рублей. Так, например, если вам простили долг в размере 150 000 рублей, вы отдадите в госбюджет: (150 000 − 4 000) × 13% = 18 980 рублей. Причем размер налога для нерезидентов России другой. Если в течение года вы находились в РФ менее 183 дней, придется заплатить 30%.
Когда прощает долг физлицо, например частный кредитор или родственник, то платить не нужно. Но иногда есть налог на квартиру, автомобиль, акции и паи. Тут имеет значение, кто именно преподнес вам подарок. Например, если вы получили дом от соседа, нужно заплатить имущественный налог — 13% от стоимости недвижимости. От всех выплат освобождаются только те, кто получил подарок от близкого родственника.
За прощение долга тоже придется заплатить налог — обычно 13% от общей суммы. По закону считается, что ваша задолженность — это доход, который вы получили от кредитора. Раньше вы были обязаны отдать эти деньги, а теперь нет. Значит, с экономической точки зрения вы в плюсе. Если вам простили более 5 млн руб. за год, нужно будет заплатить больше — 15% от этой суммы.
Особенности списания задолженности при банкротстве
Бывает, что кредитор не желает прощать или дарить вам долг — его право. Но что делать, если платить по долгам нечем? Вы можете пройти процедуру банкротства и избавиться от обязательств — на это не нужно согласие кредитора.
Дарение и прощение долга не имеют никакого отношения к банкротству. Признание финансовой несостоятельности — это не сделка с кредитором, а возможность списать все долги по закону №127-ФЗ.
Например, у вас есть несколько кредитов и микрозаймов. Разумеется, ни банки, ни микрофинансовые организации не станут прощать вам задолженности — они на этом зарабатывают. Но если вы не можете вернуть долги, то вправе их списать, причем все и сразу.
Бесплатно проконсультироваться по всем вопросам, связанным с банкротством, вы всегда можете с юристами компании «Финансово-правовой альянс». Специалисты подробно расскажут, как происходит списание долгов, и возьмутся за ваше дело с гарантией результата.
FAQ: отвечаем на частые вопросы
-
Можно ли простить проценты по договору займа?
-
В каком случае банк может списать долг?
-
Является ли прощение долга дарением по ГК РФ?
-
Когда возможно прощение долга?
-
Можно ли отменить прощение долга?