Как узнать долги ИП по налогам в ФНС

Индивидуальные предприниматели должны хорошо представлять, как узнать задолженность по налогам и страховым взносам. Если отслеживать эту информацию и своевременно вносить платежи, удастся избежать пристального внимания со стороны контролирующих органов. Эта статья — подробный обзор всех способов, позволяющих проверить долги по налогам.

Какие налоги платят предприниматели

В соответствии с законом ИП оплачивают:

1. Страховые взносы. Суммы взносов за себя и работников пересматриваются каждый год и варьируются в зависимости от схемы налогообложения.

1. Налоги на доходы. Правила исчисления также зависят от системы налогообложения:

• при общем режиме (ОРН) — 13%, а если размер доходов выше 5 млн рублей — 15%
• при упрощенной системе (УСН) — 6%, если выбрана схема налогов с доходов, и 15% — если выбрана схема разницы между доходами и расходами (регионы могут уменьшать сумму налога по своему усмотрению)
• при патентной системе (ПСН) — ИП оплачивает патент на срок до года, как бы внося потенциальные налоги авансом
• при едином сельхозналоге (ЕСХН) — 6% от разницы между доходами и расходами

3. Налог на добавленную стоимость (НДС). Его платят предприниматели, которые работают по ОСН.

Существуют и другие налоги (например, водный, если в рамках своего бизнеса предприниматель использует водные объекты), но они уплачиваются реже.

7 способов узнать задолженность ИП по налогам

ИП может узнать задолженность по налогам несколькими способами. Чтобы проверить информацию по налогам онлайн, понадобится ИНН. Узнать его просто:

1. Откройте сервис «Сведения об ИНН физического лица» на сайте ФНС
2. Введите паспортные данные, и после проверки отобразится ИНН

С ИНН узнать задолженность ИП по налогам через интернет не составит труда. Однако при желании вы можете лично прийти в ФНС или МФЦ, чтобы проверить долги.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Любому ИП полезно завести личный кабинет на сайте налоговой службы. Поскольку там вся информация по налогам обновляется оперативно, это самый удобный способ узнать долги перед ФНС.

Необходимо войти в личный кабинет на сайте ФНС. Авторизоваться можно через Госуслуги или по логину и паролю, который выдают при личном визите в отделение налоговой. Текущая задолженность по налогам отображается на главной странице.

Кроме того, в личном кабинете на сайте налоговой доступна информация обо всех банковских счетах, имуществе и другие полезные сведения.

С помощью приложения «Налоги ФЛ»

У ФНС есть приложение «Налоги ФЛ». Оно почти полностью дублирует функционал личного кабинета, однако со смартфона проверить задолженности по налогам удастся в любом месте. Авторизовавшись в приложении через аккаунт на Госуслугах, вы получите доступ к данным о задолженности по ИП.

Скачать приложение «Налоги ФЛ» от Федеральной налоговой службы можно в AppStore и Google Play.

Лично в ИФНС

Вы можете получить информацию о долге по налогу ИП, лично приехав в отделение налоговой. Понадобится лишь паспорт, но с ИНН все пройдет чуть быстрее. Заранее записаться на прием в ИФНС можно через сервис на портале Госуслуг.

Однако личное посещение — не самый комфортный способ узнать задолженности по ИП. Это займет определенное время, а получите вы ту же информацию, что и с помощью онлайн-проверки.

Запросить справку в налоговой

Вы можете написать заявление в ФНС с просьбой предоставить сведения о задолженности по налогам и страховым взносам ИП. Бланки выдаются в инспекции, но можно скачать и заполнить форму самостоятельно. Заявление подается лично, через представителя (потребуется нотариальная доверенность) либо отправляется почтой. Подробно о том, какие еще справки о долгах выдают в налоговой, мы уже рассказывали.

Ключевое отличие этого способа от предыдущего в том, что налоговая ответит официально в письменном виде. Документ от ФНС можно будет предоставлять в госорганы или суд (если потребуется).

На Госуслугах

Узнать сумму задолженности по налогам и страховым взносам ИП можно на сайте Госуслуги. Для этого нужно:

• в личном кабинете — открыть вкладку «Платежи»
• не заходя в личный кабинет — на странице «Поиск и оплата начислений» выбрать нужный раздел и ввести ИНН

Вы сразу увидите, имеются ли долги перед налоговой, и если да — сумму задолженности.

Через МФЦ

Долги по налогам и взносам ИП можно узнать, посетив многофункциональный центр. Предварительная запись не требуется — достаточно иметь паспорт и взять талон в очередь. Если не нашли нужную услугу в терминале, обратитесь к сотрудникам: они объяснят, как предпринимателю узнать задолженность перед налоговой.

В приложении банка

Многие банки уже реализовали функцию проверки долгов перед налоговой по ИНН. Каждое приложение немного отличается, но в целом схема выглядит так:

• перейдите во вкладку «Платежи», выберите «ФНС» или «Налоговая служба»
• нажмите «Проверить налоги по ИНН» и введите номер

Возможность оплатить налоги ИП есть не во всех банках. Некоторые предлагают для предпринимателей только функцию оплаты задолженности. Однако в приложениях крупных кредитных организаций можно заплатить текущие налоги и взносы.

Как ИП оплатить задолженность по налогам

Итак, вы узнали, как проверить задолженность по налогам ИП, но теперь стоит вопрос об оплате. Погасить долги в ФНС предпринимателю позволяют практически все упомянутые сервисы.

1. В приложении банка. На вкладке с платежами выберите «ФНС», введите свой ИНН. Оплатить долги ИП через приложение легко, так как не придется заполнять реквизиты платежа и вводить данные карты.
2. Через Госуслуги. В сервисе проверки суммы задолженности ИП сразу есть возможность оплатить налоги.
3. С помощью сайта налоговой и приложения «Налоги ФЛ». Механизм в обоих случаях одинаковый:

• авторизоваться в личном кабинете
• посмотреть сумму долга по налогам и взносам (рядом будет предложение погасить задолженность)
• остается только выбрать удобный способ оплаты

4. С помощью бумажной квитанции. Если вы решили узнать долги в налоговой лично, то сотрудник выдаст квитанцию для оплаты. С ней удастся погасить долги в любом отделении банка — достаточно передать оператору паспорт, квитанцию и необходимую сумму. Он проведет оплату и выдаст чек. Кроме того, внести деньги по реквизитам можно в любом банкомате.

Различные методы оплаты (банковские карты и счета, электронные кошельки, системы платежей) могут предусматривать комиссию. Поэтому прежде чем совершить операцию, обязательно уточните условия.

Какое наказание за неуплату долгов ИП

Если ИП не оплатил вовремя налоги, то налоговая начисляет:

• Согласно ст. 122 НК РФ, штраф в размере 20% от неуплаченных налогов — если деяние совершенно неумышленно, 40% — при наличии умысла (например, должник специально вносил некорректные сведения в отчетность)
• Согласно ст. 75 НК РФ, пени в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ от общей суммы долга по единому налоговому счету (ЕНС)

В случае с ИП налоговая сама может блокировать счета и удерживать деньги — ей даже не нужно обращаться к судебным приставам. Но если усилий ФНС не хватает, чтобы взыскать нужную сумму, дело передается сотрудникам ФССП, которые вправе:

• заблокировать карты и счета
• ограничить выезд за границу
• арестовать имущество
• применить иные меры воздействия

Если сумма задолженности ИП превысила крупный размер (более 2,7 млн рублей за 3 финансовых года), то предприниматель может отвечать по ч. 1 ст 198 УК РФ. Когда речь идет об особо крупном долге (свыше 13, 5 млн рублей), ответственность наступит по ч. 2 этой же статьи.

Если ИП впервые допустил неуплату налогов в крупном или особо крупном размере, у него есть возможность полностью уплатить сумму задолженности, штрафов и пеней. Тогда он будет освобожден от уголовной ответственности по ч. 3 ст. 198 УК РФ.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Как узнать свой долг по налогам ИП?

   Долги по налогам и страховым взносам ИП можно узнать лично. Для этого придется посетить ФНС с паспортом и по возможности с ИНН. Не забудьте о предварительной записи.

   Но гораздо удобнее сделать это онлайн через:

   • — личный кабинет на сайте налоговой или приложение «Налоги ФЛ»;
   • — сервис на портале Госуслуги.
   • — мобильное приложение банка

2. Можно ли узнать задолженность по налогам по ИНН?

   Да, узнать задолженность ИП перед налоговой по ИНН можно с помощью:

   • — сервиса на портале «Госуслуги»
   • — банковского приложения

   Существуют и другие способы, например личный кабинет на сайте ФНС, но одного ИНН будет недостаточно.

3. Какие долги могут быть у ИП?

   ИП должны вносить в бюджет различные обязательные платежи, поэтому задолженность может сформироваться по:

   • — налогам на доходы
   • — страховым взносам за себя или сотрудников
   • — НДС

   Также бывают налоги, которые предприниматели платят реже (например, водный — за использование водных ресурсов в коммерческих целях).

Что делать, если нет денег на оплату налогов

ИП, как и физическое лицо, может воспользоваться ст. 64 НК РФ и получить отсрочку или рассрочку платежа. Главное — иметь основания для одобрения льготного режима оплаты и документально их подтвердить.

Основаниями, например, являются:

• ущерб, причиненный стихийным или техногенным бедствием
• несвоевременное перечисление предпринимателю средств из бюджета
• имущественное положение, которое не позволяет ИП единовременно погасить все налоги и взносы
• производство сезонных товаров или услуг

Далее следует подготовить заявление и приложить:

• справки из банков о движении средств по счетам за последние 6 месяцев и об остатках
• перечень должников-контрагентов
• документы, подтверждающие, что есть основание для отсрочки или рассрочки

Пакет документов подается в налоговую, у которой есть 10 рабочих дней на ответ. Срок может быть увеличен решением ФНС до 30 дней.

Рассрочка или отсрочка предоставляются не бесплатно. В зависимости от основания сумма начисляется в процентах — в размере ключевой ставки ЦБ РФ или ее половины.

Если у ИП нет денег для оплаты налогов и взносов, то оптимальный вариант — пройти банкротство. По итогам этой процедуры легально списываются все обязательства предпринимателя и его задолженности как физического лица. Обнуляются просроченные платежи по налогам, сборам и страховым взносам, включая штрафы и пени, а также обязательства:

• по кредитам
• микрозаймам
• долговым распискам
• коммунальным платежам
• штрафам из ГИБДД

Чтобы гарантированно списать долги, заручитесь поддержкой юристов компании «Финансово-правовой альянс». Узнать больше о процедуре банкротства и начать подготовку к освобождению от долгов вы можете, записавшись на бесплатную консультацию.