Когда пенсионер вправе получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация налогов от государства. Получить выплаты можно, если вы потратились на лечение, приобретение недвижимости, благотворительность и некоторые другие статьи расходов. Но компенсация положена только тем, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а пенсионеры не всегда входят в их число.

Рассказываем, можно ли получить налоговый вычет на пенсии и что для этого потребуется.

Вернут ли налоговый вычет пенсионеру

Да, пенсионеры могут получить налоговые вычеты. Причем в некоторых случаях выплату получат и безработные заявители. Главное условие — у пенсионера должен быть доход, с которого он выплачивает НДФЛ.

Размер компенсаций ограничен и зависит от типа вычета и налогового периода. Например, до 2024 года пенсионер мог вернуть за лечение 13% от суммы расходов в пределах 120 000 рублей, а в 2024 году лимит повысили до 150 000 рублей. Значит, подав налоговые декларации за предыдущие три года в 2025-м, он может получить:

• за 2022–2023 годы — по 15 600 рублей
• за 2024 — 19 500 рублей

Помните, что с 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. И если доход гражданина облагается повышенным налогом (например, 22%), то и сумма вычетов возрастает соответственно.

Еще один важный нюанс — если человек только что вышел на пенсию и у него есть основания для вычета, то получить компенсацию можно и за предыдущие периоды. Допустим, гражданин стал пенсионером в 2025 году и потратился на дорогостоящее лечение. В этом случае он вправе вернуть НДФЛ не только за 2025-й, но и за период с 2022 по 2024 год.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам

Пенсионеры, которые не трудоустроены, могут получить компенсацию, если платят НДФЛ с любого получаемого дохода. Например, пенсионер может сдавать квартиру или дом в аренду, получать прибыль от инвестиций и банковских вкладов. И если он исправно выплачивает налог с прибыли, то получает право на вычет.

В некоторых случаях достаточно, чтобы НДФЛ платил супруг или супруга пенсионера. Тогда он имеет право на налоговый вычет при покупке жилья или погашении ипотеки.

Также на компенсацию могут рассчитывать пенсионеры, недавно вышедшие на пенсию, если до этого они получали зарплату.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

Если он работает, то может обратиться за вычетом к работодателю. Также вне зависимости от факта трудоустройства получить льготу можно через налоговую. Рассмотрим оба варианта подробнее.

В налоговой

Чтобы получить выплату, нужно заполнить декларации за каждый отчетный год и передать в ФНС. Самому являться необязательно — все можно сделать в своем аккаунте на сайте ведомства:

Также есть и упрощенный вариант получения компенсации. Некоторые банки заключают с налоговой соглашение и сами передают в ФНС все данные о налогоплательщике. Если работающий пенсионер, например, оплатил покупку жилья через такой банк, то ФНС автоматически создаст заявку на вычет. Гражданину достаточно подтвердить запрос и указать реквизиты счета, на которые он хочет получить деньги.

У работодателя

Этот способ подходит для всех официально трудоустроенных граждан:

1. Запросите в ФНС справку о праве на налоговый вычет. Отправьте в ведомство заявление и подтверждающие документы (например, через личный кабинет налогоплательщика). Обращение рассмотрят в течение 30 дней. 
2. Готовую справку ФНС передаст работодателю. С этого момента бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из дохода до тех пор, пока вы не получите всю положенную сумму вычета.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение и образование

Компенсации за покупку медикаментов, анализы и лечение, в том числе санаторное, обучение детей относят к социальным вычетам.

В общем случае суммарный лимит по расходам для этих льгот составляет 150 000 рублей с 2024 года и 120 000 рублей за более ранний период. Также есть отдельные ограничения для разных категорий расходов, а в некоторых случаях лимит не устанавливается вовсе. Например, за дорогостоящее лечение НДФЛ можно вернуть в полном размере — 13% от всей суммы затрат.

Допустим, если за лекарства в прошлом году вы отдали 70 000 рублей, а за лечебные процедуры еще 100 000, то вернуть сможете 13% не от 170 000, а от тех же 150 000 рублей. Но если вы одновременно хотите получить другой тип вычета (например, имущественный), то он будет рассчитываться отдельно.

Если не соблюсти эти правила, налоговая может отказать в выплатах. Также учтите, что в лечебных учреждениях есть отдельные образцы справок для периодов до и после 2024 года. Если хотите получить налоговый вычет за период «до» — убедитесь, что вам дали справку по старой форме.

Действующие лимиты расходов для социальных вычетов таковы:

• На обучение детей — до 110 000 рублей.
• На «обычное» лечение, медикаменты — до 150 000 рублей.
• На дорогостоящее лечение — без лимита.

Протезирование зубов

Само протезирование — установка протезов на имеющиеся зубы — не относится к дорогостоящим видам лечения. Поэтому на него действует стандартный лимит в 150 000 рублей.

Но в этот список входит имплантация. Эти услуги стоят действительно много, поэтому за установку импланта вы вправе вернуть налог за всю потраченную сумму. Но при условии, что размер вычета не превысит выплаты по НДФЛ, который работающий пенсионер (либо его жена или ребенок) перечислил за текущий год.

Рецептурные лекарства

Если вы планируете получить налоговый вычет за покупку лекарств и медицинские услуги, учтите: вычет полагается только за те медикаменты, которые вы приобрели по рецептам. Оставляйте их, даже если они недействительны. Для получения льготы рецепты придется приложить как подтверждающие документы наряду с чеками.

Как пенсионеру получить имущественный налоговый вычет

Этот тип компенсации предоставляют за покупку недвижимости и ипотеку. Условия для получения вычета те же — пенсионер, его законная супруга или подопечные должны платить НДФЛ. Кроме того, даже неработающий пенсионер может запросить вычет при продаже имущества, если он заплатил налог за эту сделку, а ее стоимость превышает 1 млн рублей.

Пенсионеры получают вычет на льготных условиях — за тот год, в котором у них появилось право на вычет, и за три предыдущих года, а не последующих. Причем даже если гражданин вышел на пенсию через год после того, как купил квартиру, он все равно сохраняет право на льготы. Дальше медлить не стоит — количество лет, за которые можно получить вычет, будет сокращаться.

Допустим, вы приобрели жилье в 2024 году и стали пенсионером в 2025. В таком случае вы можете запросить вычет за период с 2021 по 2024 год. Если подадите заявку в 2026, то вычет рассчитают только с 2022 по 2024 год.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

В каком случае пенсионер может получить налоговый вычет?

Пенсионерам положены социальные и имущественные вычеты. Например, за обучение детей, оплату лечения и покупки лекарств, покупку жилья или выплату ипотеки. Но право на вычет имеют только те пенсионеры, которые продолжают работать или имеют другой доход, облагаемый НДФЛ.

Как получить вычет неработающему пенсионеру?

Он имеет право на возврат налога, если платит или до недавнего времени платил НДФЛ. То есть он может быть не трудоустроен, но при этом получать доходы другим путем — от сдачи жилья в аренду, оказания услуг или процентов от банковских депозитов — и платить с этих доходов налог.

Также пенсионер может получить имущественный вычет (например, когда купит квартиру в ипотеку), если работает сам или доход получают его дети, супруг или супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов неработающему пенсионеру?

Да, если он платит НДФЛ на других основаниях или у него есть работающие дети либо супруга. Также пенсионер может трудоустроиться и отработать в течение трех лет — в таком случае он тоже получит право на льготу. Вычет не предоставят, если гражданин получает только пенсию — она налогами не облагается.