Материальная помощь от работодателя в 2025: сколько заплатят и как получить

Компании часто поддерживают своих сотрудников при радостных или печальных жизненных обстоятельствах. Работодатель может оказать помощь деньгами, медикаментами или продуктами.

В статье разбираемся, обязан ли работодатель выплачивать материальную помощь, в каких случаях сотрудник может обратиться с просьбой о выплате матпомощи и на какие суммы можно рассчитывать в 2025 году.

Что нужно знать о материальной помощи от работодателя

Материальная помощь от работодателя — это вид поддержки сотрудников и их семей. Она отличается от премий тем, что не связана с достижениями в работе. Выплаты назначают сотруднику в определенных жизненных обстоятельствах, когда человеку нужна финансовая поддержка: при рождении или усыновлении ребенка, на свадьбу, юбилей, а также в связи с трудными ситуациями: например, болезнью или смертью близкого родственника.

По закону работодатель не обязан выплачивать матпомощь сотрудникам. Оказание финансовой поддержки остается на усмотрение руководителя компании или индивидуального предпринимателя.

Также на финансовую помощь могут рассчитывать члены профсоюза, если он предусмотрен в организации. В этом случае работник может обратиться с письменным запросом к руководителю, прикрепив документ, подтверждающий наступление особого случая в жизни, например, рождение ребенка. В ответ руководитель может оказать помощь или отказать в ней.

В некоторых организациях суммы и порядок оказания матпомощи зафиксированы в локальных документах: в положении об оплате труда, правилах внутреннего распорядка или коллективном договоре. Если условия и порядок выплаты материальной помощи закреплены документально, то работодатель обязан выплачивать средства, когда наступает подходящий случай. Для этого работник пишет заявление, кадры издают приказ и передают его в бухгалтерию на оплату. 

Бывают случаи, когда материальную помощь выплачивают без заявления работника — по инициативе работодателя. Например, по выходу на пенсию или к юбилею. 

В каких случаях можно получить материальную помощь на работе

Руководитель компании самостоятельно решает, в каких случаях оказывать материальную помощь и в каком размере. Обычно финансовая поддержка сотруднику или его близким оказывается при следующих событиях.

Рождение, усыновление ребенка или установление опеки. Сотруднику могут выплатить до 50 000 рублей на каждого ребенка. Если оба родителя работают в одной организации, то запросить матпомощь может каждый из них. Для получения выплаты потребуется свидетельство о рождении (усыновлении) и заявление сотрудника. Сумма в пределах 50 000 рублей не облагается подоходным налогом и начисляется работнику в полном объеме (п. 3 ст. 422 НК РФ).

В связи со смертью близкого родственника: отца, матери, супруга или ребенка. Работодатель может выплатить любую сумму в качестве материальной помощи на похороны. Если в локальных документах размер выплаты не указан, руководитель назначает сумму самостоятельно. Матпомощь в связи с утратой близкого родственника также не облагается НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ).

При чрезвычайных ситуациях. Можно разделить ЧС на два вида: крупные и локальные. При крупных бедствиях, например, наводнении, эпидемии, загрязнении воздуха, помощь пострадавшим выплачивают из федерального бюджета. Работодатель по желанию и возможности может выделить дополнительные средства в поддержку пострадавших сотрудников. 

Если работник попал в беду на локальном уровне, например, случился пожар или затопление в квартире, произошло ограбление, пострадал в аварии, руководство компании выделяет материальную помощь на свое усмотрение. Потребуются подтверждающие документы, например, из полиции, больницы или ГАИ.

При особых событиях. Выплаты могут быть разовыми, например, к свадьбе, юбилею, при увольнении по собственному желанию, по выходу на пенсию, по болезни сотрудника или его близкого родственника. Или регулярными: при выходе в отпуск, к профессиональному празднику. Сумма матпомощи по особым случаям фиксируется во внутренних документах или назначается в индивидуальном порядке.

На какую сумму можно рассчитывать

Размер материальной помощи зависит от решения руководителя. Бывает, что суммы прописываются в нормативных актах организации. Тогда работники заранее знают, какую выплату получат, например, при рождении ребенка, — это позволяет эффективно планировать семейный бюджет. 

Например, в документах могут прописать, что при болезни и необходимости дорогостоящего лечения сотрудника или его близкого родственника необходимо выделить до 20 000 рублей. Или по случаю профессионального праздника назначить сотрудникам матпомощь в размере 1 000 рублей.

В законе нет рекомендаций или ограничений на этот счет, но есть некоторые лимиты по суммам, которые не облагаются налогом. Так, при рождении или усыновлении ребенка, родители имеют право запросить матпомощь в размере до 50 000 рублей и получить эту сумму на руки — с нее не будет налоговых и страховых отчислений.

При особых случаях сотрудник может получить в общем до 4 000 рублей в год — эта сумма не облагается НДФЛ. Если в течение года у сотрудника было несколько особых случаев, при которых положена выплата матпомощи (свадьба, юбилей, выход в отпуск, профессиональный праздник) и лимит в 4 000 рублей превышен, то с суммы превышения работодатель должен сделать отчисление в налоговую — 13%.

В таблице собрали примерные диапазоны, на которые можно ориентироваться.

Необходимо учитывать, что в крупных компаниях выплаты обычно выше, чем в малом и среднем бизнесе, а в некоторых отраслях (например, нефтегазовой, финансовой) традиционно более щедрая финансовая поддержка.

Сроки и способы выплат

Матпомощь от работодателя обычно начисляется тем же способом, что и зарплата: ее можно получить в кассе или на банковскую карту.

Срок выплаты фиксируется в приказе, средства могут выдать сразу или в день ближайшей зарплаты. В экстренных случаях, например, когда требуется срочное лечение, выплаты поступают в срок до 1–3 дней.

Как оформляется материальная помощь от работодателя

Матпомощь выплачивают на основании определенных документов: 

• Положения о выплате матпомощи, если оно есть в компании.
• Заявления работника. 
• Приказа работодателя. 

Подробно опишем порядок действий со стороны работника и работодателя.

Внутренние нормативные акты.

Первый шаг: необходимо узнать, регламентирована ли в компании выплата матпомощи. Информацию можно получить в бухгалтерии или отделе кадров. Если в организации есть соответствующий документ, ознакомьтесь с порядком назначения и выплаты матпомощи. Там будут прописаны все условия: от образца заявления, которое необходимо подать на рассмотрение, до сроков зачисления денег.

Если документа нет, переходите ко второму шагу.

Заявление сотрудника

Назначение материальной помощи начинается с письменного обращения работника. Шаблон заявления можно попросить в кадрах или написать запрос в свободной форме.

Приложите к заявлению подтверждающие документы. Например, свидетельство о рождении ребенка, регистрации брака или смерти родственника.

Когда помощь требуется не самому сотруднику, а члену его семьи, например, на лечение, необходимо приложить документ, подтверждающий родство.

В заявлении необходимо:

• Четко сформулировать просьбу о выделении материальной помощи.
• Добавить причину обращения: например, рождение ребенка.
• Перечислить прилагаемые документы.
• Указать дату, когда заявление было передано в отдел кадров, и поставить подпись.

Приказ о выплате матпомощи

Если на работе готовы оказать финансовую поддержку, кадры издают приказ, где указывают сумму, срок и способ выплаты. С приказом ознакамливают работника, руководитель ставит подпись, и документ передают в бухгалтерию на оплату.

Деньги переводят на зарплатную карту или выдают наличными в кассе организации. Последний вариант встречается редко, используется в небольших компаниях или когда помощь нужна срочно.

Материальная помощь и НДФЛ

Есть виды материальной помощи, которые не облагаются подоходным налогом вне зависимости от суммы. К ним относятся:

• Матпомощь в связи со смертью близкого родственника.
• Поддержка родственников умершего сотрудника или ушедшего из жизни бывшего работника-пенсионера.
• Помощь пострадавшим при ЧС сотрудникам и членам их семей.
• На лечение работника или его близких родственников: супруга или супруги, детей, родителей.

Есть и другие виды выплат, которые частично облагаются налогом, если превышен лимит в 4 000 рублей в год на одного сотрудника. О таких видах матпомощи мы уже говорили выше. Например, к ним относятся выплаты по особым случаям, установленным работодателем:

• Свадьба.
• Юбилей.
• Профессиональный праздник.
• Выход на пенсию.
• Выход в отпуск.
• Увольнение.

Отдельно стоит сказать про материальную помощь при рождении ребенка, усыновлении или установлении опекунства: лимит на сотрудника составляет 50 000 рублей до исполнения ребенку одного года. Если родилось несколько малышей, запросить матпомощь можно на каждого из них.

Страховые взносы

Согласно Налоговому кодексу, социальные выплаты в виде материальной помощи не облагаются страховыми взносами (медицинскими, пенсионными и социальными) и взносами на травматизм при следующих событиях:

• При наступлении ЧС.
• В связи со смертью члена семьи.
• В связи с рождением ребенка, усыновлением, установлением опеки в размере 50 000 рублей.
• При иных обстоятельствах на усмотрение работодателя в размере 4 000 рублей в год на одного сотрудника.

На материальную помощь сверх установленных лимитов начисляются страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования и Социальный фонд.

Обязан ли работодатель выплачивать матпомощь

Есть только одна ситуация, в которой работодатель обязан выплатить матпомощь, — когда этот пункт прописан в коллективном договоре или других внутренних документах компании. Тогда сотрудник имеет право требовать назначение финансовой помощи, если работодатель по каким-то причинам не сделал этого самостоятельно. 

Но прежде чем идти в администрацию с ультиматумом, убедитесь, что ваш случай подходит под выплату матпомощи, вы предоставили все подтверждающие документы и написали заявление.

К слову, работодатель не обязан включать выплату материальной помощи в список своих обязательств. Этих сведений может и не быть во внутренних соглашениях. Тогда основанием для назначения выплаты будет письменное заявление сотрудника. Работодатель может выплатить запрашиваемую сумму, установить собственную или отказать в поддержке — и это будет законно.

Может ли родственник умершего сотрудника получить материальную помощь

Здесь принцип тот же: если это не прописано в документах компании, то решение остается за работодателем. Закон не обязывает назначать выплаты родственникам умершего сотрудника.

Работодатель может сам установить, кого из членов семьи считать близкими родственниками. Например, только супруга и детей или вместе с ними родителей, братьев и сестер.

Что важно: работодатель обязан выплатить зарплату умершего сотрудника его родственнику. Но это не материальная помощь, и об этом сказано в законе — в ст. 141 ТК РФ.

Чтобы получить поддержку, родственникам обычно необходимо:

1. Обратиться к работодателю с заявлением о выплате материальной помощи.
2. Предоставить свидетельство о смерти сотрудника.
3. Подтвердить родственные отношения. Например, приложить к заявлению свидетельство о браке, о рождении.

Помощь продуктами и медикаментами

На усмотрение работодателя матпомощь может назначаться не деньгами, а продуктами и лекарствами. Например, если работник или его близкий родственник тяжело заболел и нуждается в дорогостоящем лечении. Тогда работодатель может оплатить медикаменты по заявлению работника с приложенным рецептом.

Такая помощь признается доходом, полученным в натуральной форме. На нее распространяются такие же лимиты налогооблагаемых сумм, как и на денежные выплаты.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

Какую материальную помощь можно получить от работодателя?

Материальная помощь — это социальная выплата, которую работодатель выплачивает из средств организации сотруднику при наступлении значимых событий. 

К таким событиям относятся:

• Бракосочетание.
• Рождение или усыновление ребенка, установление опеки.
• Юбилей.
• Профессиональный праздник.
• Затяжная болезнь, операция.
• Болезнь или смерть близкого родственника.
• Чрезвычайная ситуация природного или техногенного характера.
• Личное горе: пожар, ограбление, ДТП.

Сколько раз в год можно писать заявление на материальную помощь?

В законе нет ограничений на количество запросов матпомощи. Сотрудник имеет право просить о финансовой поддержке при наступлении значимых событий. 

Внутренними документами организации может закрепляться порядок выплаты материальной помощи. В других случаях решение о ее назначении принимает руководитель — в каждом отдельном случае по заявлению работника.

Для получения точной информации необходимо:

• Ознакомиться с коллективным договором организации или положением о назначении материальной помощи, если оно есть.
• Обратиться в отдел кадров или бухгалтерию.
• Проконсультироваться с представителем профсоюза, если он есть.

Какая сумма материальной помощи не облагается налогом в 2025 году?

Есть некоторые виды материальной помощи, с которых не нужно платить налог:

• До 50 000 рублей при рождении, усыновлении ребенка или установлении опеки — полагается на ребенка до одного года.
• До 4 000 рублей в год по особым случаям: на свадьбу, юбилей, другие праздники по усмотрению работодателя.

Если сумма материальной помощи в год превысила лимит, она будет облагаться подоходным налогом 13%. Например, если за год сотруднику выплатили 7 000 рублей в качестве матпомощи, то 4 000 выдадут на руки полностью, а из 3 000 вычтут НДФЛ в размере 13%.

Чем отличается материальная помощь от премии?

Обе выплаты назначает работодатель, но по разным поводам.

Матпомощь выплачивают при особых случаях в жизни сотрудника, которые не относятся к карьере. Например, к юбилею, рождению ребенка, свадьбе. Кроме того, финансовая помощь предоставляется для поддержки сотрудника в сложной жизненной ситуации, такой как болезнь, смерть близких, стихийное бедствие.

Премия — это финансовое поощрение за успешные результаты в работе. Например, когда выполнен или перевыполнен план. При выплате премии руководство ориентируется на личные достижения сотрудника или коллективную работу отдела, предприятия в целом. В то время как матпомощь не зависит от рабочих показателей работника.