Как оформить самозанятость через Госуслуги

Чтобы стать самозанятым, не нужно выходить из дома и ехать в налоговую. Достаточно взять телефон, открыть Госуслуги и отправить заявление — вся информация подтянется автоматически. Подготовили подробную инструкцию, как открыть самозанятость всего за 7–10 минут.

Что такое самозанятость

Самозанятость — это специальный налоговый режим для граждан, которые работают на себя: оказывают услуги или продают товары физическим и юридическим лицам без оформления трудового договора. Вместо НДФЛ самозанятые платят НПД — налог на профессиональную деятельность. Он значительно меньше налога на доходы физлиц: всего 4% (или 6%, если самозанятый работает с юрлицами) против 13%.

Стать самозанятым может:

• Фрилансер или IT-специалист, работающий удаленно.
• Бьюти-мастер (парикмахер, косметолог, мастер по маникюру).
• Мастер по ремонту.
• Кондитер и производитель любой другой домашней еды.
• Клинер.
• Репетитор и другие специалисты.

Требования для регистрации в качестве самозанятого:

• Годовой доход — не более 2 400 000 рублей.
• Возраст — от 18 лет. Если есть разрешение от родителей, открыть самозанятость можно с 14 лет. Если подросток признан дееспособным до совершеннолетия (получил решение суда об эмансипации, заключил брак) — с 16 лет.
• Нет наемных работников.
• Реализуются товары собственного производства, а не чужого. Например, самозанятые не могут закупать товары на рынке, а затем перепродавать их с наценкой.

В чем смысл быть самозанятым

Заказчики часто оплачивают услуги фрилансеров и других специалистов переводом на карту. Казалось бы, зачем платить НПД, если можно сэкономить 4–6%? Но для подачи заявки на самозанятость есть как минимум четыре причины:

1. Получать доход и не платить с него налоги — это нарушение. Если в налоговой заинтересуются и проведут проверку, то могут оштрафовать и доначислить налоги.
2. Статус самозанятого пригодится при оформлении кредита. Если заемщик нигде официально не работает и не платит НПД, для банков его подтвержденный доход равен нулю.
3. Самозанятые не платят обязательные взносы в Социальный фонд России (СФР), но могут делать это добровольно. Тогда им будет начисляться пенсионный стаж, как обычным наемным работникам.
4. Больше клиентов. Крупные компании предпочитают работать с исполнителями, которые зарегистрированы официально.

Оформление самозанятости — все способы

Постановка на учет в качестве самозанятого происходит полностью онлайн. Лично посещать ФНС не придется. Единственное, что может потребоваться, — это индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).

Оформить самозанятость онлайн можно тремя способами:

1. На сайте или в приложении Госуслуг. Минус — на портале нельзя формировать чеки на оплату.
2. В приложении «Мой налог», созданном ФНС специально для самозанятых. Функционал включает регистрацию, формирование квитанций, оплату НПД.
3. Через мобильное приложение вашего банка. ФНС напрямую взаимодействует с 30 крупнейшими кредитными организациями, их полный список можно посмотреть на сайте налоговой. Если ваш банк есть в этом перечне, в его приложении должна быть возможность получить статус самозанятого.

Закон не запрещает стать самозанятым параллельно с основной работой по трудовому договору. Женщина может оформить самозанятость, находясь в декретном отпуске.

Как оформить самозанятость на Госуслугах: пошагово

Если раньше вы не пользовались порталом, недостаточно создать аккаунт или скачать приложение. Учетную запись нужно подтвердить:

1. Посетите отделение СФР, «Почты России» или банка — возьмите с собой паспорт и СНИЛС.
2. Скажите сотруднику, что хотите подтвердить учетную запись на Госуслугах.
3. На телефон придет код — назовите его, чтобы подтвердить учетную запись.

Вот пошаговая инструкция, как оформить самозанятость на Госуслуги:

1. Авторизуйтесь на портале.

2. В верхнем меню перейдите на вкладку «Штрафы, налоги» и выберите сервис «Регистрация в качестве самозанятого».

3. Нажмите «Начать» и «Перейти к заявлению».

4. Паспортные данные подтянутся автоматически из вашей учетной записи. Проверьте их и нажмите «Верно».

5. Подтвердите ИНН, далее — «Верно».

6. Введите контактный телефон.

7. Укажите регион, где собираетесь работать в статусе самозанятого, и нажмите «Отправить заявление». Максимальный срок его рассмотрения — 5 рабочих дней, но обычно ответ приходит через несколько минут.

У Госуслуг есть мобильное приложение. Через него тоже можно подать заявление — нужный сервис находится в разделе «Услуги».

Если сравнивать с приложением «Мой налог», Госуслуги предлагают больше возможностей: не только оформление самозанятости, но и получение справок, подачу заявлений на льготы, оплату штрафов, запись к врачу. Если вы давно пользуетесь Госуслугами, то, скорее всего, уже имеете подтвержденную учетную запись — повторно посещать центр обслуживания не нужно. Но у приложения «Мой налог» есть важное преимущество — формирование чеков и выставление счетов заказчикам. Так что обойтись без него не получится в любом случае.

Как проверить статус самозанятого на Госуслугах

Когда ФНС одобрит заявку, в личном кабинете появится уведомление. С этого момента вы официально являетесь самозанятым. В ваши обязанности входит выписывать чеки каждому заказчику и регулярно платить налог на профессиональную деятельность.

Для заключения договоров с заказчиками и некоторых банковских операций может потребоваться справка, подтверждающая статус самозанятого.

Взять эту справку на Госуслугах нельзя — только на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». В первом случае порядок действий такой:

1. Войдите в личный кабинет с помощью учетной записи на Госуслугах.
2. На главном экране откройте «Настройки», далее — «Справки».
3. Выберите нужный год, затем — «Сформировать».

В приложении «Мой налог» справка оформляется в другом порядке:

1. Выберите «Прочее» в правом нижнем углу главного экрана.
2. Откройте «Справки» и «Справка о постановке».
3. Укажите год, за который нужно сформировать справку, и нажмите «Получить».
4. Появится готовая справка. Она уже подписана ФНС — дополнительно заверять ее не нужно. Документ можно сохранить на телефон, отправить в мессенджер или по электронной почте.

Налогообложение на самозанятости

В 2025 году налог на доходы для самозанятых составляет 4% при работе с физлицами и 6%, если заказчиком является юридическое лицо. Налог нужно платить каждый месяц. Рассчитывать его самостоятельно не нужно: с 10 по 12 число каждого месяца ФНС формирует и отправляет самозанятым счета за прошлый месяц.

Оплатить квитанцию необходимо до 28 числа. Сделать это можно через приложение «Мой налог», в интернет-банке и на сайте Госуслуг. На Госуслугах все начисления, в том числе НПД, отображаются на главной странице портала, здесь же находится вкладка «Оплатить».

Сотрудники ФНС иногда проверяют, правильно ли самозанятый платит налоги. Они не имеют доступа к счетам, но могут запросить сведения о финансовых операциях самозанятого в банке.

Поводом для проверки может стать:

• Жалоба от заказчика из-за отсутствия чека.
• Продажа самозанятым чужих или подакцизных товаров.
• Подозрения в сокрытии дохода.
• Превышение лимита доходов, который составляет 2 400 000 рублей в год.
• Налоговая задолженность.

Согласно ст. 75 НК РФ, пеня за просрочку оплаты НПД составляет 1/300 от ключевой ставки Центробанка в день. Она начисляется на всю сумму неуплаченного налога.

С серьезностью нарушений растут и размеры штрафов. Если самозанятый окажет услугу или продаст товар без чека, его могут оштрафовать на 20% от суммы сделки и на 100% — если он допустит второе такое же нарушение в течение полугода после первого (ст. 129.13 НК РФ).

Плюсы и минусы самозанятости

Начнем с преимуществ, которые дает регистрация в статусе самозанятого:

• Официальное подтверждение доходов. Пригодится, если вы захотите взять кредит. В последние годы крупные банки все активнее выдают кредиты самозанятым, хоть и на менее выгодных условиях, чем обычным наемным работникам.
• Официальный статус. Самозанятый работает «в белую» и может не бояться штрафов за уклонение от налогов.
• Низкие налоги. НПД составляет от 4 до 6%, это значительно ниже ставки по НДФЛ (13%). Размер НПД зафиксирован в ст. 1 закона № 422-ФЗ; власти не планируют увеличивать его как минимум до 2029 года
• Можно совмещать работу по найму и самозанятость. Например, днем трудиться менеджером в офисе, а вечером — подрабатывать репетитором.
• Не нужно заполнять налоговые декларации. Оплата НПД происходит через приложение «Мой налог» или на сайте Госуслуг.
• Не нужен кассовый аппарат. Чеки тоже формируются в мобильном приложении.

Но есть и минусы:

• Не идет трудовой стаж. Самозанятые по умолчанию не делают переводы в Социальный фонд, поэтому пенсия может оказаться минимальной. Мужчины смогут выйти на нее только в 70 лет, а женщины — в 65 лет. Проблему можно решить за счет добровольных взносов в СФР. В 2025 году их минимальный размер составляет 59 241 рубль.
• Нет социальных гарантий. Самозанятый в прямом смысле работает на себя, поэтому никто не компенсирует ему больничные и отпускные.
• Доход в качестве самозанятого ограничен. Если вы заработаете за год более 2 400 000 рублей, придется заплатить НДФЛ с суммы превышения и сменить режим налогообложения.
• Ограничения в выборе заказчиков. Если вы одновременно работаете по найму и по самозанятости, брать заказы у текущего работодателя нельзя. У предыдущего тоже, пока не пройдет два года с момента увольнения.

С 1 января 2025 года самозанятые попадают под пристальное внимание государства — теперь им нужно сдавать в Росстат отчеты о выполненных работах и оплате. Сделать это можно через личный кабинет на портале Госуслуг или на сайте Росстата.

Как отказаться от самозанятости на Госуслугах

Отказ от самозанятости тоже можно оформить онлайн по инструкции:

1. Авторизуйтесь на портале.
2. Перейдите в раздел «Штрафы, налоги» и выберите сервис «Снятие с учета самозанятых».
3. Укажите причину снятия с учета и нажмите «Отправить заявление». Максимальный срок ответа — 3 рабочих дня, но обычно он приходит через несколько минут. Найти ответ можно в разделе «Уведомления» вашего профиля.

Также можно воспользоваться приложением «Мой налог»:

1. Выберите «Прочее» на главном экране приложения.
2. Откройте раздел «Профиль» и прокрутите экран вниз.
3. Перейдите в раздел «Сняться с учета НПД».
4. Укажите причины снятия с учета и подтвердите решение. Уведомление о смене статуса придет мгновенно, а официальное подтверждение от налоговой — до конца следующего рабочего дня.

Отказаться от статуса самозанятого на время нельзя. Если вы снимаетесь с учета, для возобновления работы придется зарегистрироваться заново. Иногда ФНС принудительно снимает самозанятых с учета. Например, если годовой доход превысил 2 400 000 рублей или самозанятый нарушил требования налоговой: принимает на работу сотрудников или продает товары чужого производства.