Top.Mail.Ru
Как заполнить и подать нулевую декларацию по УСН - fpa.ru
Соглашение о принятии Cookies Мы используем cookie для вашего удобства. Читайте подробнее, как мы защищаем персональные данные.
Соглашение о принятии Cookies Мы используем cookie для вашего удобства. Читайте подробнее, как мы защищаем персональные данные.
Звонок бесплатныйБесплатная горячая линия
  • Автор статьи Копырина Анжелика Владимировна
  • Опубликовано 29.07.2024
  • Обновлено 15.01.2025
  • Просмотров 707
  • Время прочтения 10 минут

Как подать нулевую декларацию ИП

Как подать нулевую декларацию ИП Финансово-правовой Альянс Санкт-Петербург ул. Ефимова, 4/А, оф. 326 190031 88124256918
Финансово-правовой Альянс

Все предприниматели раз в год должны сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Если ИП не занимался бизнесом в течение этого периода, нужно подать нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН). В противном случае предпринимателю грозят штрафы и блокировка расчетного счета. Рассказываем, как заполнить и когда необходимо сдавать нулевую декларацию.

Содержание статьи

Всё содержание

Что такое нулевая декларация по УСН и когда она сдается

Нулевую декларацию по УСН сдают предприниматели, которые не занимались бизнесом в течение года, не имели доходов и расходов за этот период. Это возможно, если ИП:

  • зарегистрировался в конце года и не успел начать работать
  • приостановил деятельность, но не снялся с учета
  • работает на патенте (патентной системе налогообложения — ПСН), но совмещает с УСН для подстраховки

Если объект налогообложения ИП на УСН — «доходы минус расходы», и предприниматель ничего не заработал за год, но имеет убытки, он подает обычную, а не нулевую декларацию. В ней отражаются расходы — необходимости уплаты налогов нет, однако сообщить эту информацию налоговой обязательно.

Если ИП работает и оформил налоговые каникулы, он не подает нулевую декларацию, поскольку у него есть доходы и расходы. Предприниматель заполняет обычную декларацию, но налоги платит по ставке 0%.

Сдавать нулевую декларацию нужно до 25-го апреля следующего за отчетным года. Например, за 2025 год отчетность в Федеральную налоговую службу (ФНС) подается до 25-го апреля 2026 года. При закрытии ИП сдать декларацию по УСН необходимо не позднее 25-го числа месяца, который идет за месяцем ликвидации ИП.

Если ИП подает нулевую декларацию по УСН, он обязан уплатить страховые взносы. В 2025 году их сумма составляет 53 658 рублей.

Как заполнить нулевую декларацию по УСН

При заполнении от руки в пустых строках ставится прочерк. Если декларация заполняется в электронном виде, поля остаются пустыми.

Сдавать отчетность налоговой необходимо на утвержденном бланке. Вот инструкция, как заполнить титульный лист:

ИНН Укажите идентификационный номер налогоплательщика.
КПП Код причины постановки на учет присваивают компаниям. У ИП он отсутствует.
Номер корректировки Если это первая декларация — поставьте 0. Если уточненная — напишите ее порядковый номер.
Налоговый период (код) 34 — если сдаете отчетность за прошлый год, 50 — если закрываете ИП.
Отчетный год Укажите год, за который подается декларация.
Предоставляется в налоговый орган (код) Впишите код налоговой, в которую сдаете нулевуюдекларацию. Узнать его можно на сайте ФНС.
По месту нахождения (учета) Для всех ИП — 120.
4 пустых строки Ваши фамилия, имя, отчество (ФИО).
Номер контактного телефона Укажите телефон для связи.
На … страницах Напишите количество страниц в декларации.
Левый нижний блок 1 — если документы подает сам ИП, 2 — если представитель. Укажите ФИО лица, которое будет сдавать нулевую декларацию, и дату подачи документов. Подпись ставится в присутствии сотрудника налоговой.

ИП, работающий по УСН «Доходы», заполняет следующие страницы:

Раздел 1.1. Укажите свой ИНН, в пункте КПП поставьте прочерк. Заполните код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО). В остальных строках — прочерк.

Раздел 2.1.1. Инструкция для заполнения:

Код признака применения налоговой ставки 1 — так как декларация нулевая.
Признак налогоплательщика 1 — если у ИП есть работники, 2 — если предприниматель работает один.
Налоговая ставка 6 во всех строках — если ИП использует обычную УСН. Укажите другой процент, если в регионе установлена льготная ставка.
Остальные строки Прочерки.

ИП, работающий по УСН «Доходы минус расходы», заполняет:

Раздел 1.2. Впишите ИНН и код по ОКТМО. В остальных строках — прочерк.

Раздел 2.2. Код признака применения налоговой ставки — 1. Налоговая ставка — 15% или другая, сниженная на региональном уровне. Во всех остальных пунктах прочерк.

Как сдать отчетность в ФНС

ИП может сдавать декларации по налогам:

  • Лично или через представителя. Документы подаются в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета ИП. Представителю потребуется нотариальная доверенность.
  • Заказным письмом с описью вложения. Отправить можно через «Почту России». В описи указывается каждый документ, находящийся в письме, с количеством страниц.
  • Через личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП). Прежде чем заполнить и сдать отчетность, нужно оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП) и получить идентификатор абонента
  • Через электронный документооборот (ЭДО). В некоторых программах бухгалтерского учета предусмотрена возможность заполнить и сдать отчетность в ФНС. Большая часть данных уже есть в системе, поэтому заполнится автоматически. Подача документов через ЭДО происходит буквально в несколько кликов.
Пройдите тест и узнайте, вправе ли вы списать долги по ИП или пройти амнистию
Исключительно для жителей Санкт-Петербурга и Ленобласти СПб и ЛО
Какова общая сумма задолженности перед всеми кредиторами?
1 из 4

Что будет, если не подать нулевую декларацию по УСН

ИП обязан своевременно сдавать нулевую декларацию в налоговую, даже если у него нет доходов и необходимости платить налоги. Если отчетность не подана вовремя, ИП назначат штраф, который по ч. 1 ст. 119 НК РФ составляет 1 000 рублей.

Налоговая заблокирует расчетный счет предпринимателя, если ИП не предоставит декларацию в течение 20 дней по окончании установленного законом срока (ч. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Если пропустили срок сдачи декларации по УСН и налоговая заблокировала расчетный счет, подайте нулевую декларацию и оплатите штраф. Через два рабочих дня расчетный счет ИП разблокируют на основании решения ФНС. Дополнительных заявлений писать не нужно.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

  1. Как ИП заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН?

    Это можно сделать от руки или онлайн. Основное отличие — при ручном заполнении в пустых строках ставят прочерк, а при электронном — они остаются пустыми. Правила заполнения декларации есть в нашей статье.

  2. Когда ИП подавать нулевую декларацию по УСН за 2025 год?

    Отчетность по УСН за 2025 год необходимо подать в ФНС до 25-го апреля 2026 года. Можно не ждать и отправить нулевую декларацию, начиная с 1-го января 2026 года, что сэкономит время в очередях, если отчетность сдается лично.

  3. Нужно ли подавать нулевую декларацию по УСН?

    ИП обязан отчитаться перед налоговой, даже если у него нет доходов и расходов. В противном случае, согласно ст. 119 НК РФ, предпринимателю грозит штраф в размере 1 000 рублей. При просрочке подачи декларации по налогам на 20 и более дней ФНС заблокирует расчетный счет предпринимателя.

Автор публикации
Копырина Анжелика Владимировна Руководитель подразделения судопроизводства по банкротным делам
Об авторе
Анжелика Владимировна отвечает за работу специалистов по сопровождению клиентов во время судебных заседаний. Сотрудники ее отдела организуют все взаимодействие с судом до момента окончания процедуры, представляют и защищают интересы банкротов. У наших клиентов нет необходимости присутствовать в суде: всю работу во время судебных процессов юристы Анжелики Владимировны берут на себя.
Оценка статьи
5.0
На основе 70 голосов

Наши гарантии

Пункт 3.1. Договора закрепляет: 3.1. Исполнитель гарантирует полное освобождение Заказчика от долгов. В обратном случае оплата юридических услуг возвращается Заказчику в полном объеме по первому требованию в течение 7 рабочих дней.

Перезвоним и бесплатно проконсультируем

Расскажем про процедуру списания кредитов и долгов, условия, цены, сроки и преимущества. Ответим на все имеющиеся у вас вопросы

    Мы гарантируем безопасность и сохранность Ваших данных. Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности»

    Фото руководителя отдела клиентского сервиса
    Чернова Екатерина Юрьевна Руководитель отдела клиентского сервиса

    Регистрационный номер 47/1987 в реестре адвокатов Ленинградской области, филиал ННО "ЛОКА" АК "Пелевин и партнеры". Представительство интересов ООО "ФПА" осуществляется по соглашению об оказании юридической помощи.

    Консультирует (информирует) граждан об особенностях процедуры банкротства физических лиц по 127-ФЗ, в том числе о последствиях и ограничениях, которые их ожидают во время и после прохождения процедуры банкротства.

    На основании предоставленного АО "РОСБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ" (АО "РБК") исследования в октябре 2023 г, был сделан вывод о том, что компания «Финансово-правовой альянс» является лидером по среднесписочной численности юристов среди компаний, специализирующихся на банкротстве граждан в России.

    Сотни юристов ежедневно работают над тысячами дел наших клиентов по всей России. За время своей работы мы списали миллиарды рублей клиентам.

    Финансово-правовой Альянс - спишите свои долги в крупнейшей в России компании по банкротству!

    С 03 июля 2024 года по 31 августа 2024 года ФПА (ИНН: 7838051976) проводит акцию, предметом которого выступает договор на оказание услуг по сопровождению процедуры банкротства на безвозмездной основе. С подробными условиями проведения акции можно ознакомиться перейдя по ссылке

    ООО "Финансово-правовой альянс" стал победителем всероссийского конкурса производителей товаров и услуг ЗВЕЗДА КАЧЕСТВА РОССИИ - 2023 в номинации "защита прав потребителей в сфере финансовых услуг", который ежегодно проводится с целью поощрения достижений при оказании услуг высшего качества, направленных на повышение удовлетворения потребительских запросов и ожиданий граждан, их комфорта и благополучия.

    * Учредитель и организатор конкурса - общероссийское общественное движение в защиту прав и интересов потребителей "Объединение потребителей России".

    **Конкурс проводится в порядке, предусмотренном Положением о всероссийском конкурсе отечественных производителей «Звезда качества России», ежегодно утверждаемым Центральным Советом Движения.