Лицевой счет и расчетный счет: в чем отличия

Банки предлагают физическим и юридическим лицам разные условия обслуживания. Гражданам достаточно иметь лицевой счет, чтобы пользоваться банковскими услугами. Юридическим лицам нужно обязательно открывать расчетный счет. Начинающие индивидуальные предприниматели (ИП) иногда путают эти термины. Не всегда понятно, что за счет нужно открывать для своего бизнеса. Расскажем, какой из них должен использовать ИП, а главное — объясним, в чем разница между расчетным и лицевым счетом.

Расчетный и лицевой счет: отличия

Оба, лицевой и расчетный счет, открываются в банке и используются для проведения безналичной оплаты, а также хранения денежных средств.

Главное отличие между ними заключается в клиентах, для которых они предназначены. Лицевой счет нужен физическим лицам, а расчетный — для бизнеса. Есть и другие различия:

• Лицевой счет открывается автоматически при оформлении других банковских продуктов — то есть вместе с картами, кредитами или вкладами. Чтобы открыть расчетный счет, предпринимателю нужно отдельно подать заявку.
• За обслуживание лицевого счета банки обычно не берут плату. В случае расчетного — оно платное всегда, а конкретная сумма зависит от выбранного тарифа.
• К лицевому счету не подключают дополнительные опции. Для бизнеса же доступны, например, операции в валюте, выгрузка отчетов, эквайринг (прием платежей от клиентов по картам).

Что нужно знать о лицевом счете

Лицевой счет — это широкое понятие. Так называют цифровой идентификатор, который присваивается клиенту или потребителю услуг в любой системе (а не только в банковской). Лицевой счет также используется поставщиками коммунальных услуг и операторами связи. С их помощью компании дифференцируют платежи клиентов.

В банковской сфере лицевой счет — это реквизиты физического лица, по которым человек получает и переводит деньги. Он не может существовать самостоятельно. Нельзя прийти в офис финансовой организации и просто попросить открыть такой счет. Клиент получит его, например, только после выпуска карты или оформления кредита. Мобильные операторы открывают лицевой счет вместе с выпуском сим-карты, а интернет-провайдеры — после подписания договора обслуживания.

Иногда банки также называют лицевой часть расчетного счета (последние 7 из 20 цифр). Это уникальный номер клиента в системе. Такая терминология используется только во внутрибанковских процессах.

Лицевые счета открывают не только физическим лицам, но и бюджетным организациям (например, школам или больницам). С их помощью Федеральное казначейство отслеживает переводы бюджетных денег. У коммерческой организации тоже может быть лицевой счет, но использовать его для потребностей бизнеса (например, платить поставщикам или сотрудникам, оплачивать налоги, принимать платежи от клиентов) нельзя. Однако есть маленькое уточнение. Компания вправе открыть лицевой счет под конкретный кредит, чтобы вносить на него ежемесячные платежи.

Страховой номер индивидуального лицевого счета

Всем известно про страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС). Он представляет собой уникальный идентификатор гражданина в пенсионной системе. Это частный пример лицевого счета. Большинство россиян получают СНИЛС, впервые устроившись на работу. Но можно оформить его и самостоятельно (в том числе на несовершеннолетнего ребенка).

СНИЛС нужен, чтобы упорядочить данные об отчислениях, которые вносят работодатели на индивидуальный пенсионный счет работника. Страховой номер остается неизменным на протяжении всей жизни человека (в отличие, например, от номера паспорта). Поэтому его также часто используют для идентификации физических лиц в других системах. Отчасти с пенсионными выплатами связано и другое понятие — номинальный счет, но этой теме посвящена отдельная статья.

Для чего используется расчетный счет

Расчетный счет — это специальный банковский продукт, предназначенный для нужд и целей бизнеса. Его открывают компаниями, ИП и некоммерческим организациям. Самозанятые и физические лица открыть расчетный счет не могут. Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, однако ему такая опция все же доступна. Расчетный счет используется для проведения безналичных платежей. На него поступают все деньги организации. 

Расчетный счет нужен для:

• оплаты товаров и услуг других юридических лиц и ИП
• приема платежей от покупателей и заказчиков
• перечисления налогов и страховых взносов
• внесения и снятия наличных
• начисления зарплаты сотрудникам
• участия в тендерах
• хранения оборотных средств
• получения процентов на остаток

Организация также может подключить к расчетному счету дополнительные услуги (например, банковский эквайринг, выгрузку отчетов) или выпустить привязанную к нему бизнес-карту для прямых расчетов. Открыть лицевой счет проще. Для юридического лица этот процесс усложняется тем, что в банк необходимо предоставить следующие документы:

• решение об учреждении организации и ее устав
• паспорт директора и решение о его назначении
• лист записи или выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)

У ИП и организации может быть не один расчетный счет, а сразу несколько. Банк вправе дополнительно запросить у компаний копию налоговой декларации, образцы подписей руководства и печати юридического лица. В открытии счета могут отказать, если есть основания подозревать клиента в противозаконной деятельности (например, в отмывании денег). ИП достаточно прийти в банк с паспортом, ИНН и выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Что будет, если использовать лицевой счет вместо расчетного

Закон не требует от юридических лиц в обязательном порядке заводить расчетный счет. Но на практике организация просто не сможет нормально функционировать без него. Юридические лица должны платить налоги безналичным способом, что невозможно без договора на банковское обслуживание.

У ИП ситуация немного отличается. Они могут принимать и вносить оплату по договору наличными, но только при условии, что сумма обязательств по сделке не превышает 100 000 рублей. Некоторые индивидуальные предприниматели используют карты и лицевые счета, оформленные на физическое лицо. Этого делать нельзя. Штрафов за использование ИП лицевого счета вместо расчетного не предусмотрено, но есть четкие рекомендации Центробанка РФ против такой практики.

Индивидуальный предприниматель может столкнуться со следующими последствиями:

• Блокировка со стороны банка. Подписывая договор, физическое лицо обязуется не использовать лицевой счет для коммерческих целей. Банк легко обнаружит, если клиент нарушает это условие. Финансовая организация может заблокировать счет вместе со всеми деньгами и расторгнуть договор на обслуживание.
• Пристальное внимание со стороны финансового мониторинга. Регулярное поступление на лицевой счет физического лица крупных сумм вызовет вопросы не только у банка, но и у контролирующих органов. Предпринимателю придется доказывать, что это действительно личные поступления, а не отмывание подозрительных доходов.
• Проблемы с Федеральной налоговой службой (ФНС). Если ведомство решит, что личный счет используется для бизнеса, налог могут начислить на все поступления сразу.
• Сложности с поиском контрагентов. Организации предпочитают работать с партнерами, имеющими официальный статус, а не с физическими лицами.
• Невозможность снизить налогооблагаемую базу. ФНС относит платежи с лицевого счета к частным расходам, а не затратам предприятия. Их не будут учитывать при упрощенной схеме налогообложения.

Для работы индивидуальному предпринимателю необходимо открыть расчетный счет. Самозанятые граждане без статуса ИП могут продолжать пользоваться уже существующими лицевыми счетами, открытыми в любом банке.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Чем отличается расчетный счет от лицевого счета?

   Расчетный счет открывают юридическим лицам и ИП. Он нужен для коммерческой деятельности (например, выполнения безналичных платежей, уплаты налогов, начисления зарплаты сотрудникам). Лицевой счет банки открывают физическим лицам вместе с основным продуктом (кредитом, вкладом или картой). Использовать его для нужд бизнеса нельзя.

2. Как выглядит лицевой счет?

   Лицевой счет в банке состоит из 20 цифр. В них закодирована основная информация о нем. Например, по цифрам можно узнать идентификатор филиала, открывшего счет, или его порядковый номер в банке. В системе ЖКХ и у операторов связи есть свои особенности. Так, например, номер лицевого счета нередко совпадает с номером телефона клиента.

3. Можно ли иметь два лицевых счета?

   Да, можно. Банки обычно не ограничивают клиентов в количестве лицевых счетов, которые они вправе открыть.