Налоговый вычет за обучение: сколько денег можно вернуть и как оформить

Если вы учитесь в автошколе или водите детей в платные кружки, то знаете, что на это уходит немалая часть бюджета. Но есть хорошая новость: часть денег можно вернуть — с помощью социального вычета за обучение.

Объясняем, как получить налоговый вычет за образование, сколько и за какое время можно вернуть. А еще делимся пошаговыми инструкциями, как оформить налоговый вычет за обучение тремя способами: через Госуслуги, работодателя или Федеральную налоговую службу (ФНС).

Что такое налоговый вычет за обучение и кто может его оформить

Что это. Налоговый вычет за обучение — это возврат части уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ). Он полагается, если вы тратили деньги на обучение. Это социальный вычет. Государство как бы говорит: «Вы потратились на важную социальную цель — на образование, поэтому можете вернуть часть денег, которые заплатили в качестве подоходного налога».

Как работает. Покажем, как применяется налоговый вычет за обучение на примере Виталия — продавца-консультанта:

• Магазин, в котором работает Виталий, перечисляет за него в налоговую НДФЛ 13%.
• В 2024 году НДФЛ Виталия составил 110 тысяч рублей. В том же году он потратил 80 тысяч рублей на автошколу. 
• Мы знаем, что в 2024 году с зарплаты Виталия удерживали НДФЛ, поэтому он может вернуть 13% от трат на автошколу, это 10 400 рублей. 
• Если бы Виталий оплатил обучение, за которое можно получить вычет, но не был трудоустроен, вычет бы ему не дали.

Представим, что Виталий — директор компании. За прошлый год он заработал больше 5 млн рублей. Тогда процент ставки НДФЛ и предел вычета за обучение будет больше — он составит 15%, потому что в России действует прогрессивная шкала налогообложения. Заплатив за обучение 80 тысяч рублей, Виталий мог бы вернуть 12 тысяч рублей.

Какие требования к получателю. Есть два условия, при которых можно получить налоговый вычет за обучение:

1. Вы — резидент РФ, то есть живете в России не меньше 183 дней в году.

2. Получаете доход, с которого вы или ваш работодатель отчисляет НДФЛ. Например, зарплату или вознаграждение по договору об услугах.

   Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход (НПД). Поэтому вычет за обучение им не положен. Самозанятый может получить вычет, только если он одновременно с самозанятостью оформлен по трудовому договору и за него перечисляют НДФЛ.

   ИП на общем налоговом режиме получают право на возврат денег по вычету, а на упрощенном — нет.

Кто может оформить вычет за обучение.

Неработающие пенсионеры и студенты не располагают доходом, облагаемым НДФЛ, а значит, не могут получить вычет за платное обучение. 

За какие виды обучения положен вычет

Налоговый вычет за обучение положен: 

• За дошкольное и школьное образование: детский сад, школа, кружок. 
• Среднее профессиональное и высшее образование — обучение в техникуме, в колледже или в вузе. 
• Дополнительное образование: повышение квалификации, профпереподготовка. 
• Учебу в автошколе и на курсах вождения. 
• Обучение в школах и на курсах зарубежных языков. 
• Учебу в онлайн-школах. 
• Обучение за границей. В России статус образовательной организации подтверждает лицензия, в других государствах документы могут отличаться. 

Обязательное условие для возврата денег по налоговому вычету — это лицензия. Если у компании, которой вы платили за обучение, нет лицензии, оформить вычет нельзя. 

Также не получится компенсировать траты за обучение, если его оплатил работодатель. 

Сколько можно вернуть за оплату образовательных услуг

Лимит налогового вычета за обучение в 2025 году — 150 тысяч рублей в год. С 2024 года это максимальная сумма годовых трат на свое обучение, с которой дадут вычет. Вернуть деньгами можно 13% от этой суммы — до 19 500 рублей.

Лимит за обучение ребенка с 2025 года — 110 тысяч рублей. Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от этой суммы, что составляет 14 300 рублей. Указанный лимит распространяется на траты за обучение с января 2024 года. Если нужно получить возврат за более ранний период, его сумма составит не более 50 000 рублей на каждого из обучающихся детей. Вычет дают на каждого ребенка, но он является общим для родителей. Если мама оформила вычет с 55 тысяч рублей, потраченных на обучение ребенка, то папе, соответственно, тоже останется 55 тысяч. 

Вместе с образовательным вычетом можно оформить другой социальный вычет. Например, за лечение. Но суммарно максимальный лимит по социальным вычетам составляет 150 тысяч рублей в год. Деньгами можно получить до 19 500 рублей. Если потратите 200 тысяч рублей за год, вычет все равно составит 19 500 рублей. 

Вычет за обучение детей в максимальный лимит по всем соцвычетам не входит.

Примеры расчета

Ольга — менеджер. В 2024 году она заплатила за обучение китайскому языку 100 тысяч рублей. Ольга вправе получить вычет за обучение — 13 тысяч рублей. 

Валерий трудится на заводе. В прошлом году он отдал 80 тысяч рублей за частный детский сад. В 2025 году мужчине можно получить 10 400 рублей за оплату образовательных услуг. 

Полина — управляющая в консалтинговой фирме. В 2024 году она потратила на вторую вышку 220 тысяч рублей. Полина сможет получить налоговый вычет за учебу — 19 500 рублей. Это максимально возможная сумма.

Евгений — самозанятый. Он устроился курьером по трудовому договору. В том же году Евгений потратил на автошколу 100 тысяч рублей. Еще 110 тысяч он отдал за лечение. Мужчине полагаются сразу два вычета: за лечение и обучение. Но предел расходов, с которого можно получить возврат, — 150 тысяч рублей в год. Это значит, что Евгению вернут только 19 500 рублей. Остаток вычета на будущий год не перенесут. 

Если мужчина будет платить за услуги частями, то вернет больше. Представим ситуацию:

• Евгений в 2024 году отдал 50 тысяч за автошколу и 100 тысяч за лечение.
• Оставшиеся 50 тысяч за вождение и 10 тысяч за лечение он внесет уже в 2025 году.
• Тогда Евгений уложится в годовой лимит и получит 19 500 рублей — за 2024 год, а плюсом 7 800 рублей — за 2025 год.
• В сумме — 27 300 рублей. 

Какие документы нужны для возврата денег за учебу

Если платили за обучение с января 2024 года, для оформления вычета достаточно только справки об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158. Получить такую справку можно в организации или у индивидуального предпринимателя, оказавшего образовательные услуги.

Если платили за обучение до 2024 года, для получения вычета придется собрать больше документов:

• Декларацию 3-НДФЛ.
• Копию договора на обучение. 
• Копию лицензии. Возьмите ее там, где учились. Если реквизиты лицензии есть в договоре, ее копия не нужна. 
• Платежные документы. Например, чеки, квитанции или платежные поручения.
• Справка 2-НДФЛ — понадобится только для правильного заполнения декларации. 
• Для вычета за обучение ребенка: справку об очном обучении, свидетельство о рождении, усыновлении или документы по опеке или попечительству.
• Для оформления вычета за брата или сестру: документы, подтверждающие родственные связи. 

С 2025 года вычет можно получить в упрощенном порядке. Организация или ИП, где вы учились, направят документы об оплате обучения в налоговую инспекцию — в электронной форме. Поэтому вам не придется самостоятельно заказывать и предоставлять справку.

Чтобы получить вычет в упрощенном порядке, необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если человек имеет право на получение возврата за обучение, ему направят предзаполненное заявление. Нужно лишь подтвердить передачу данных налоговой для вычета и отправить его.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Вернуть 13% за обучение в университете, колледже, автошколе или другой организации можно тремя способами: на Госуслугах, через ФНС или работодателя.

Через Госуслуги

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги, потребуется подтвержденная учетная запись. Порядок действий:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете.
2. Перейдите в каталог услуг. Выберите «Штрафы и налоги», затем «Подача декларации 3-НДФЛ».

3. Выберите, за какое время хотите подать декларацию, — доступны 3 года до текущего. 

4. Укажите тип вычета — «Социальный налоговый вычет за обучение». 
5. Проверьте, что доходы подгрузились автоматически. Налоговая получает данные от работодателя.
6. Внесите информацию об организации и укажите, сколько потратили на обучение.
7. Прикрепите сканы документов, если оформляете налоговый вычет в обычном порядке, или укажите, что справка о платежах была передана напрямую, — если получаете вычет упрощенно. 
8. Укажите счет для зачисления вычета.
9. Дождитесь проверки документов системой. Если потребуется — исправьте ошибки. 
10. Подпишите декларацию электронной подписью, сформированной в личном кабинете. 
11. Отправьте декларацию в ФНС. 

Статус рассмотрения заявления можно отслеживать в личном кабинете на Госуслугах. 

На сайте ФНС

Чтобы подать документы на вычет за обучение через сайт ФНС: 

1. Создайте личный кабинет на сайте nalog.ru и выполните авторизацию.

2. Сгенерируйте неквалифицированную электронную подпись.

Для этого перейдите к настройкам в верхней правой части экрана: выберите «Электронная подпись», далее — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» и следуйте подсказкам системы.

3. Перейдите в основное меню и выберите «Получить вычет», далее — «При оплате образования». 

4. Заполните декларацию, если оформляете вычет не в упрощенном, а в стандартном порядке.
5. Проверьте размер и источник доходов. 
6. Укажите, сколько потратили на образование, — в рамках лимитов вычета.
7. Если необходимо, загрузите файлы в формате pdf или jpg. 
8. Подпишите декларацию электронной подписью и отправьте документы в ФНС. 
9. Дождитесь результатов камеральной проверки. 

Мы говорили: с 2025 года оформить вычет можно упрощенно. Тогда налоговая сама формирует заявление на налоговый вычет. Ваша задача — только проверить информацию, подписать уже предзаполненное заявление и направить его в ФНС. Срок проверки такого заявления — до 30 дней.

Если организация не направит сведения, придется подать декларацию 3-НДФЛ и представить справку об оплате обучения.

Получить налоговый вычет за обучение, если его оплачивал другой человек, тоже можно, — если речь о супругах. Предполагается, что у них общие доходы и траты, поэтому один может получить вычет за другого.

Через работодателя

Через Госуслуги или ФНС можно получить вычет только в следующем году, после того как потратили деньги. Простой пример: если оплатили обучение в 2025 году, то через Госуслуги и налоговую сможете вернуть деньги только в 2026 году. Но через работодателя вычет за обучение дают в том же году, когда вы за него заплатили. Правда, с одной особенностью: налоговый вычет у работодателя — это освобождение от уплаты НДФЛ на будущее время.

Подайте заявление в ФНС, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Заявление подается в налоговую по месту жительства. Приложите документы о расходах. С 2024 года достаточно справки об оплате обучения. 

Получите уведомление о праве на вычет. Оно придет в личный кабинет налогоплательщика. Если личного кабинета нет, ждите заказное письмо. О результате рассмотрения заявления сообщат в течение 30 дней. Если право на вычет есть, на работу отправят подтверждение в электронной форме. 

Отнесите уведомление и заявление на вычет в бухгалтерию работодателя. Пока не исчерпаете лимит, НДФЛ удерживать не будут. То есть вы станете получать на руки всю зарплату, включая 13%, которые обычно уходили в налоговую.

Сроки получения налогового вычета

Получить налоговый вычет за обучение можно за 3 предыдущих года. В 2025 году принимают декларации за 2022, 2023 и 2024 годы. В вычете за обучение, которое оплачено в 2021 году и ранее, — откажут. 

Для вычетов, получаемых в стандартном порядке, срок налоговой проверки — до 3 месяцев. Деньги перечислят по указанным реквизитам в течение месяца после завершения проверки. 

Если получаете вычет в упрощенном порядке, срок проверки сокращается до одного месяца. На практике часто происходит быстрее — до 10 дней. Если решение будет положительным, деньги зачислят не позднее 10 дней после окончания проверки. 

Предзаполненные заявления за прошедший год размещаются в личном кабинете налогоплательщика до 20 марта текущего года. Если организация сообщила об оплатах после 25 февраля, заявление появится в личном кабинете не позднее 20 дней после предоставления информации в ФНС. 

Получить налоговый вычет за обучение можно не один раз. Если каждый год вы учитесь и тратите деньги, то каждый год можете подавать на возврат части подоходного налога. 

Частые ошибки при оформлении вычетов за обучение

Чтобы получить вычет, важно сделать все правильно. И первым делом — убедиться, что у организации есть лицензия на образовательную деятельность. Но если вы учились у ИП без наемных сотрудников, лицензия не нужна. Главное, чтобы в сведениях о виде деятельности этого ИП было указано, что он предоставляет образовательные услуги. Проверить информацию можно через Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Расскажем об ошибках, из-за которых могут отказать в вычете за обучение:

• Сканы документов плохого качества. Если прикрепить к декларации сканы низкого качества или с информацией, которую невозможно разобрать, заявление вернут. 
• Вычет заявлен за год, в котором вы не платили подоходный налог. Заявить вычет по расходам на учебу можно, если в том же году вы перечисляли НДФЛ. Не платили подоходный налог — нет и права на возврат.
• Вычет заявлен за обучение детей старше 24 лет. Если ребенок пошел учиться, но ему уже исполнилось 25 лет, вычет не дадут.
• В заявлении на вычет не указаны банковские реквизиты, на которые необходимо перечислить деньги.
• Образовательные услуги оплачены материнским капиталом — вычет в этом случае не полагается. 
• Есть ошибка в данных получателя. Неправильно указаны ИНН, ФИО или другие личные данные. 
• Документы об оплате оформлены с ошибкой. Например, в назначении платежа указан не договор на обучение, а другой документ. 
• Вместо очной формы обучения в справке указана заочная. Форма обучения имеет значение, когда оформляете вычет за ребенка, брата или сестру. 

Теперь вы знаете: за обучение можно вернуть до 19 500 рублей в год. Главное — убедиться, что у компании есть лицензия на образовательную деятельность, и подать заявление одним из трех способов: на Госуслугах, по месту работы или на сайте ФНС.