Самозанятость и пенсия: как делать отчисления в Социальный фонд

Наталья закончила курсы фотографов и решила сменить работу по трудовому договору на самозанятость. Девушка выяснила, что самозанятые самостоятельно отчисляют налоги с дохода, но пенсионный стаж у них не копится. Наша героиня заботится о своем будущем, поэтому решила подробнее узнать о том, как самозанятому заработать пенсионный стаж, чтобы на пенсии получать поддержку от государства.

Пенсионное обеспечение для самозанятых: что нужно знать

После оформления самозанятости пенсионный стаж больше не идет. Чтобы его накопление возобновилось, плательщик налога на профессиональный доход (НПД) должен самостоятельно делать отчисления в Социальный фонд.

Размер налога, который платит самозанятый, зависит от того, с кем налогоплательщик работает:

• Если оплата услуг или товаров поступает от физического лица, налог составит 4% от суммы.
• Когда вознаграждение приходит от юридического лица, налог равен 6%.

Пример: Наталья заключила договор с детским садом на фотосъемку. По факту выполнения услуги девушка получит оплату в размере 60 000 рублей. Как самозанятая, в личном кабинете на сайте Налог.ру или в приложении «Мой налог», ей необходимо добавить новую продажу и указать сумму, полученную по договору. На основании этой информации ФНС рассчитает сумму налога. Так как договор заключен с юридическим лицом, налог составит 6%, или 3 600 рублей.

Как государство распределит эту сумму:

• 63% — пойдут в бюджет страны.
• 37% — отправятся в ФОМС на оплату обязательного медицинского страхования.

Как видно, в Социальный фонд России отчисления с налогов не идут. Соответственно, не растет индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) и не накапливается рабочий стаж.

ИПК — это условные единицы, которые определяют право на пенсию. Подробнее о нем расскажем далее, но, забегая вперед, отметим: чем ниже ИПК, тем меньше денег от государства станет получать будущий пенсионер.

Самозанятые могут претендовать только на социальную пенсию по старости, сейчас об этом расскажем.

Какую пенсию могут получить самозанятые

Каждый россиянин, когда подходит время, может получать либо социальную, либо страховую пенсию. Какую именно — зависит от того, какой рабочий стаж накоплен и сколько у пенсионера баллов ИПК.

Страховая пенсия и социальная начисляются отдельно. Получать сразу обе пенсии нельзя, но можно повлиять на сумму. Чем больше стаж работы и количество пенсионных баллов, тем выше страховая пенсия. 

Еще к пенсии могут прибавить дополнительные коэффициенты. Например, в местности, приравненной к Крайнему Северу, надбавка составит 30%, если выполнены условия по страховому и трудовому стажу.

Социальная

Такая пенсия предназначена тем, кто не имеет достаточного рабочего стажа или пенсионных баллов.

В 2025 году пенсию по старости никому не назначат — это особенность переходного периода. В 2026 году возраст повысят до 64 лет для женщин и 69 лет для мужчин. 

Минимальный размер социальной пенсии составляет 7 689,83 рубля. С 1 апреля 2025 года его повысят до 8 824,08 рубля. Если эта сумма ниже регионального прожиточного минимума для пенсионеров, то полагается надбавка.

Страховая

Величина фиксированной части страховой пенсии в 2025 году составляет 8 907,7 рубля. Но мы говорили: в 2025 году никто не выйдет на пенсию по старости, кроме категорий граждан, для которых предусматривается досрочный выход.

Здесь, как и обещали, подробнее остановимся на ИПК. Узнать его величину можно в выписке из СФР:

• Для этого зайдите на сайт Госуслуги в раздел «Пенсии и пособия».
• Выберите услугу — «Выписка из лицевого счета в СФР». В некоторых регионах указывается еще старое название услуги — «Предоставление зарегистрированному лицу сведений о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР». 
• Когда документ будет сформирован, на почту придет уведомление о его готовности. Обычно это занимает несколько минут.
• Откройте документ и найдите в нем строку «Величина индивидуального пенсионного коэффициента». Число напротив и есть ваш ИПК.

Как работает индивидуальный пенсионный коэффициент:

В 2025 году 1 балл ИПК стоит 145,69 рубля.

Фиксированная выплата равна 8 907,7 рубля.

Соответственно, расчет пенсии с учетом ИПК из нашего примера будет следующим:

41,363 × 145,69 + 8 907,7 = 14 933,78 рубля.

Добровольные взносы в СФР

Добровольное пенсионное страхование — это способ копить на пенсию, когда нет работодателя, выплачивающего необходимые взносы. Государство разрешает самостоятельно перечислять деньги в СФР, чтобы получать ИПК и трудовой стаж. Такие взносы работают как пенсионная копилка — чем больше вложите, тем больше получите в пожилом возрасте.

С чего начать платежи

Для начала подайте заявку в СФР, чтобы известить его о своем желании самостоятельно копить на пенсию. Это можно сделать онлайн или лично.

Через сервис «Мой налог»:

• Зайдите в личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог».
• На главной странице найдите раздел «СФР».
• Заполните форму заявления на добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).
• Проверьте свои данные → нажмите «Подать заявление».

Через Госуслуги:

• Зайдите в свой профиль на Госуслугах.
• Найдите раздел, связанный с СФР, и заполните аналогичную форму.
• Укажите основание для добровольного перечисления взносов и ответьте еще на несколько вопросов.

По почте или лично:

• Отправьте заявление по почте в Социальный фонд России.
• Лично посетите отделение СФР с документами и оформите заявление.

После всех шагов в личном кабинете приложения «Мой налог» и на Госуслугах появится раздел «Добровольные взносы». Там вы сможете:

• Пополнять счет в СФР — любую сумму, когда захотите.
• Следить за накопленными баллами и стажем.

Заявление оформляется по форме из приказа Минтруда № 462н, но вам не нужно искать этот документ — форма уже встроена в онлайн-сервисы.

Если подаете заявление через «Мой налог», данные в форме заполняются автоматически — остается только проверить и отправить.

Сколько денег вносить и как делать расчеты

Сумму взносов самозанятый определяет сам. Однако в 2025 году:

• Минимальный взнос за год стажа составляет 59 241,6 рубля, это 22% от МРОТ × 12 месяцев.
• За эти деньги — 59 241,6 рубля — начисляются 0,98 балла и год стажа.
• За один полный пенсионный балл нужно заплатить чуть больше минимального взноса — 60 450,61 рубля.
• Максимум в 2025 году можно внести 473 932,8 рубля, то есть в 8 раз больше стандартного. Такой взнос даст уже 7,81 балла, но сам трудовой стаж все равно будет равен году.

Как платить и в какие сроки

Как только заявление одобрят, вы сможете переводить деньги на свой пенсионный счет. Как платить:

• Через банковский перевод, реквизиты есть на сайте СФР.
• С помощью Госуслуг или приложения «Мой налог».

Сроки оплаты: чтобы полный год засчитали в стаж, необходимо полностью оплатить взнос до 31 декабря этого же года. Если пропустите срок, год уже не учтут.

Способы оплаты:

• Можно внести всю сумму сразу за год.
• Или платить по частям в течение года, главное — успеть до 31 декабря.

Пример: для получения пенсии в будущем наша героиня Наталья выбрала ежегодную единовременную оплату. В декабре 2024 года девушка оплатила стандартный взнос. Соответственно, за 2024 год ей начислили год трудового стажа и 0,98 балла.

Что важно знать: в отношении самозанятых нет ограничений на покупку стажа. Они могут купить все необходимые им 15 лет и 30 баллов, если потребуется. Сотрудники в найме имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

Как отказаться от добровольных взносов

Отключить взносы можно в любой момент:

• Через интернет: зайдите в личный кабинет на сайте СФР и откажитесь от добровольных взносов.
• Госуслуги: в личном кабинете подайте заявление на прекращение перечислений.
• Лично: посетите СФР и напишите заявление.

Важно: чтобы страховые взносы не списывались в дальнейшем, их нужно отменить до 1 декабря текущего года. В противном случае услугу автоматически продлят.

Если вы находитесь в статусе ИП, а не самозанятого, значит, в некоторых случаях можно получить освобождение от уплаты страховых взносов.

Совмещение самозанятости и работы по найму

Самозанятость и параллельная работа по найму разрешены в России. Если вы выбрали такой вариант, значит:

• Работодатель будет сам платить за вас НДФЛ: 13% или 15%, если зарабатываете больше 5 млн в год.
• Он же будет делать взносы в Социальный фонд для накопления вашего стажа и баллов.

Если параллельно вы зарегистрированы как самозанятый, денежные средства, полученные за услуги или товары, нужно проводить через приложение «Мой налог». Так вы оплатите необходимые по закону отчисления в ФНС для самозанятых, именно они идут в госбюджет и фонд страхования. Однако пенсионные баллы и стаж в такой схеме даст только официальная работа. Самозанятость помогает зарабатывать больше, но не влияет на пенсию.

Разберем на примере нашей героини: в начале карьеры фотографа Наталья была оформлена в штат дизайнерской студии по трудовому договору с окладом 50 000 рублей в месяц. Студия удерживала НДФЛ (13% = 6 500 рублей) и перечисляла за нее страховые взносы в СФР:

• Пенсионное страхование: 22% = 11 000 рублей).
• Медицинское страхование: 5,1% = 2 550 рублей.
• Социальное страхование: 2,9% = 1 450 рублей, включая взносы на случай временной нетрудоспособности.

Итог: эти отчисления формировали Наталье трудовой стаж и пенсионные баллы. Например, за год работы она получала примерно 2,74 балла — при зарплате, не превышающей предельную базу для взносов.

Кроме того, Наталья уже была зарегистрирована в приложении «Мой налог» как самозанятая и проводила частные фотосессии.

За месяц она получала около 30 000 рублей от клиентов. Через приложение девушка платила налог на профессиональный доход (4% при работе с физлицами = 1 200 рублей).

Итог: эти доходы не облагались страховыми взносами, поэтому не влияли на пенсионный стаж и ИПК. Налоги уплачивались только в ФНС, без взаимодействия с СФР.

Если Наталья захотела бы сделать свои пенсионные накопления более весомыми, ей пришлось бы повышать зарплату в штате или  добровольно уплачивать взносы в СФР за самозанятую деятельность (но это невыгодно по сравнению с работой по ТК).

Другие способы накопить на пенсию

Если вы хотите не только полагаться на помощь государства в будущем, но и действовать самостоятельно, есть несколько других способов накопить на пенсию. Например:

• Банковские вклады. Самый простой способ сохранить и приумножить свои сбережения. Вы открываете счет в банке и получаете проценты на вклад.
• Негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ). Это возможность вносить деньги в специальный фонд, который будет заниматься будущим пенсионным обеспечением.
• Облигации. Долговые ценные бумаги, которые выпускают компании или государство. Вы покупаете облигацию и в будущем получаете доход.
• Жилая недвижимость. Покупка квартиры или дома может стать не только способом инвестирования, но и источником дохода, если вы решите сдавать жилье в аренду.
• Акции компаний. Этот способ более рискованный, но и потенциально более прибыльный. Вы покупаете долю в компании и, если она хорошо работает, зарабатываете на растущей стоимости акций.

Прежде чем выбирать, какой вариант вам подходит, изучите все плюсы и минусы. Например, вклады в банки и НПФ обычно менее рискованны, но и доход граждан от них может оказаться ниже, чем от акций. Для лучшего результата стоит использовать сразу несколько способов накопления, это поможет быстрее и безопаснее достичь своих целей. Помните, что главное в инвестировании — это свести риски к минимуму.

Как отслеживать стаж и пенсионные баллы

Необходимо заказать выписку из индивидуального лицевого счета. Самый простой способ это сделать — воспользоваться онлайн-сервисом на Госуслугах.

Уточнить информацию можно на сайте СФР, обратиться самостоятельно в отделение Соцфонда или отправить заявление на предоставление выписки почтой.

Можно ли получать пенсию и быть самозанятым

После выхода на пенсию ничто не мешает оформить самозанятость. Государство будет платить пенсию в полном объеме, а также индексировать ее. Помимо этого, гражданин будет получать вознаграждения в качестве самозанятого — например, если найдет себя в графическом дизайне, фото- и видеосъемке, образовании, ремонте или строительстве, других сферах деятельности.