Взыскание долгов с индивидуального предпринимателя

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) дает немало преимуществ: быстрая регистрация и закрытие бизнеса, разные системы налогообложения, отсутствие бухгалтерской отчетности. Но один из главных минусов — нет деления имущества на личное и для коммерческой деятельности. Когда у физлица или предпринимателя образуются долги, они несут взаимную ответственность. Какие задолженности ИП подлежат взысканию, как оно происходит в досудебном и судебном порядке, а также можно ли списать долги, если оформить банкротство, — объясняем в статье.

Кто такой индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель — человек, который занимается коммерческой деятельностью, не открывая юридическое лицо (организацию). Для этого он проходит регистрацию в налоговой инспекции.

Получив статус ИП, физлицо должно отчислять налоги и страховые взносы, оплачивать труд работников (если они есть). Чтобы совершать эти операции, а также упростить заключение бизнес-сделок, принимать и отправлять платежи, открывается расчетный счет.

ИП не должен подавать бухгалтерскую отчетность, но есть другие формы отчетности, которые зависят от системы налогообложения. Еще один весомый плюс — возможность выводить заработанные средства в любое время.

Особенности правового статуса ИП

Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, но с момента регистрации в качестве ИП приобретает новые права и обязательства. По последним он отвечает всем личным имуществом.

Если возникнет долг, взыскание будет обращено в том числе на активы, которые не связаны с бизнесом. И наоборот — для покрытия личного долга может быть изъято имущество, используемое для предпринимательства.

Также не имеет значения, когда приобреталась собственность: до регистрации ИП, в период коммерческой деятельности или по ее завершении. Исключение составляет имущество, которое защищено от взыскания по ст. 446 ГПК РФ.

Прекращение деятельности ИП и снятие с учета в налоговой инспекции не влечет автоматического списания долгов. Задолженность аннулируется только при полном погашении или в процедуре банкротства.

Как происходит взыскание долгов с ИП

У действующего предпринимателя могут образоваться долги по одной или нескольким категориям:

• обязательства перед партнерами и контрагентами
• кредиты, взятые на ведение бизнеса
• отчисления в бюджет (налоги, сборы, пошлины)
• зарплата сотрудникам
• штрафы за различные нарушения
• личные обязательства (алименты, возмещение вреда и ущерба, кредиты, микрозаймы, коммунальные платежи)

Урегулировать споры можно без обращения в суд или с его помощью.

В досудебном порядке

Когда ИП не исполняет обязательства, другая сторона пытается уладить вопрос путем переговоров. Не добившись успеха, она направляет письменную претензию. В нее включают правовые обоснования и требование погасить задолженность в указанный срок, иначе будет начато судебное разбирательство. Документ направляется заказным письмом или вручается предпринимателю лично.

Также на досудебной стадии не исключена медиация, то есть привлечение беспристрастной стороны. Медиатор помогает прийти к взаимовыгодному соглашению. Возможность такого посредничества может быть заранее предусмотрена договором.

Если не соблюдать порядок досудебного урегулирования в тех случаях, когда оно является обязательным, суд не примет исковое заявление или не станет его рассматривать.

В случае, когда индивидуальный предприниматель задолжал Федеральной налоговой службе (ФНС), она вправе бесспорно (без судебного решения) списывать деньги с его счета. В банк направляется поручение, и он снимает искомую сумму.

Бесспорное взыскание по фискальным долгам разрешается только со счета, предназначенного для предпринимательской деятельности, а не с личных счетов. Если прошло больше двух месяцев после неисполнения требования или необходимо списать деньги со счета физлица — налоговая обращается в суд.

Контрагенты и кредиторы вправе требовать возврата долга с предпринимателя самостоятельно или пользоваться услугами коллекторских агентств.

В судебном порядке

Право обратиться в суд наступает спустя 30 дней после направления претензии. Когда долги ИП связаны с ведением бизнеса, дела рассматриваются в арбитражном суде:

• для задолженностей не более 600 000 рублей — в порядке упрощенного производства
• для долга от 600 000 — в общем порядке

Кроме того, можно инициировать приказное производство, если требование в связи с неисполнением договоров не превышает 750 000, а по взысканию обязательных платежей и штрафных санкций — не более 100 000 рублей.

Гражданские споры — по обязательствам физлица в период действия ИП или после его ликвидации — разрешаются в суде общей юрисдикции (мировом или районном).

Истец подает заявление и прикладывает документы: договоры, товарные накладные, акты оказанных услуг, копии платежных поручений, подтверждение оплаты госпошлины. Затем проводятся заседания по общим либо упрощенным правилам. В результате судья выносит решение или судебный приказ. Должнику дается время на подачу апелляции и возражения, после чего документы вступают в законную силу.

На основании исполнительного листа или судебного приказа Федеральная служба судебных приставов (ФССП) начинает принудительное взыскание. Она уполномочена:

• арестовывать счета и списывать с них деньги
• удерживать до 50% дохода (если ИП закрылся и человек устроился на работу)
• арестовывать, изымать и продавать на торгах имущество
• временно запрещать выезд за границу и управление автомобилем

Как списать долги

Накопленные долги ИП по налогам, взносам или заработной плате, неисполнение обязательств по договорам — все это чревато судебными тяжбами и принудительным взысканием. Серьезные нарушения могут повлечь за собой административную ответственность.

Если финансовое положение предпринимателя не позволяет рассчитаться с кредиторами, он может оформить банкротство — об этом говорит ст. 214 закона № 127-ФЗ. Порядок процедуры аналогичен тому, что установлен для физического лица: необходимо собрать документы, подготовить заявление в суд, выбрать СРО, из членов которой будет назначен финансовый управляющий.

Перед оформлением банкротства можно закрыть бизнес. Так вы сможете пройти процедуру, как обычное физическое лицо. Но списаны будут все долги, в том числе по налогам и перед контрагентами. Чтобы узнать, подходит ли ваш случай под банкротство и начать подготовку к процедуре, проконсультируйтесь бесплатно с юристами компании «Финансово-правовой альянс».

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Если ИП закрылся и снялся с учета в налоговой, смогут ли взыскать долги?

   С утратой статуса ИП долги не спишутся. Даже после прекращения предпринимательства с него будут требовать исполнения обязательств. Отвечать по ним придется уже в качестве физического лица, в том числе личным имуществом.

2. Законно ли списывать неуплаченные налоги ИП с зарплатной карты физлица?

   Бесспорное взыскание налоговых задолженностей индивидуального предпринимателя с его личного банковского счета запрещено.

   Верховный суд России признал неправомерным внесудебное изъятие денег со счетов физлица, открытых не в связи с предпринимательской деятельностью. Для списания денег с личного счета налоговой инспекции нужно обязательно получить решение суда.

3. Можно ли открыть новое ИП после банкротства?

   Индивидуальный предприниматель, прошедший банкротство, сможет зарегистрировать новое ИП только через 5 лет. Поэтому рекомендуется сначала закрыть ИП и начинать процедуру в качестве физического лица — тогда ограничений на ведение бизнеса не будет.