За что и как закон наказывает индивидуальных предпринимателей

В законодательстве, касающемся деятельности индивидуальных предпринимателей, много тонкостей. Если не разбираться в них, можно попасть под административную ответственность. Рассказываем, почему бизнес важно регистрировать официально, за какие нарушения предусмотрена административная ответственность для индивидуальных предпринимателей, а главное — что будет, если не платить штрафы.

Почему важно официально зарегистрироваться как ИП

Сначала ИП нужно зарегистрировать. Некоторые предпочитают вести предпринимательскую деятельность неофициально, но лучше так не делать.

За предпринимательскую деятельность без регистрации ИП можно понести ответственность. Размер штрафа — 500-2000 рублей, если нет отягчающих или исключительных обстоятельств. Если на этот вид деятельности необходима лицензия, будет дополнительный штраф — 2000-2500 рублей, причем продукцию и средства производства могут конфисковать.

Согласно статье 171 УК РФ, если незаконное предпринимательство причинило крупный ущерб гражданам, другим организациям или государству или принесло крупный доход, начинается уголовная ответственность. Штраф может достигать 300 тыс. рублей, возможны обязательные работы до 480 часов и арест на срок до 6 месяцев.

Неофициальный предприниматель попадет под статью об уклонении от налогов. У ИП налог меньше, чем у физических лиц.Налог на доходы для физлиц — 13%. У ИП на выбор несколько систем налогообложения. По упрощенной системе платится налог на доходы в 6% или 8% (в зависимости от дохода и численности работников) или налог на доходы минус расходы в 15% или 20% (в зависимости от дохода и численности работников).

Регистрация ИП позволяет расширять бизнес. Станет возможно открыть расчетный счет, подключить оплату картами, подписывать контракты на большие суммы. К тому же фирмы охотнее работают с индивидуальными предпринимателями, чем с другими физлицами. Дело в том, что при работе с физлицом компании необходимо оплачивать НДФЛ (13%) и страховые взносы, а при работе с ИП — нет.

За какие нарушения можно понести ответственность

Индивидуальный предприниматель — субъект права, а значит может привлекаться к ответственности. Вот какие для этого могут быть основания.

Нарушения предпринимательской деятельности. Они включают в себя нарушения:

• правил и порядка регистрации ИП
• правил и порядка приобретения лицензии
• правил выполнения кассовых операций
• санитарно-гигиенических норм
• требований пожарной безопасности
• законодательных экологических норм
• иных законов

Самое мягкое наказание за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП — штраф до 2 тыс. рублей. Если речь идет о продаже алкоголя, штраф может вырасти до 200 тыс. рублей, а всю спиртосодержащую продукцию конфискуют.

Предпринимательская деятельность без лицензии в сфере, где лицензия нужна, наказывается штрафом до 2,5 тыс. рублей. Нарушение требований, предусмотренных лицензией, повлечет штраф до 8 тыс. рублей и приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Если нарушить порядок ведения кассовых операций или работы с наличными деньгами, можно получить штраф до 5 тыс. рублей.

В сфере питания нарушение санитарно-эпидемиологических требований приводит к штрафу до 10 тыс. рублей или приостановлению деятельности на срок до 90 дней.

Пренебрежение требованиями пожарной безопасности в лучшем случае приведут к штрафу в 20-30 тыс. рублей. Во время особого пожарного режима штраф возрастает и может достигать 60 тыс. рублей. Если повторить нарушения, можно получить штраф до 80 тыс. рублей или приостановление деятельности на срок до 30 дней.

Если из-за нарушения правил пожарной безопасности кто-то пострадал, наказания будут суровее:

• Повреждение чужого имущества либо причинения вреда здоровью легкой или средней тяжести влечет штраф до 110 тыс. рублей или приостановление деятельности на срок до 30 дней
• Если в результате пожара кто-то погиб или получил тяжкий вред здоровью, положен штраф в 1-2 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 дней

Если ИП был непосредственно ответственен за соблюдение норм пожарной безопасности, для него может наступить уголовная ответственность:

• Если пожар привел к тяжкому вреду чьему-то здоровью, наказанием может послужить штраф до 80 тыс. рублей, ограничение свободы на срок до 3 лет, принудительные работы на срок до 3 лет, лишение свободы на срок до 3 лет. Дополнительно могут запретить занимать определенные должности в течение максимум 3 лет.
• Если в результате пожара погиб человек, наказанием может послужить принудительные работы на срок до 5 лет, лишение свободы на срок до 5 лет. Дополнительно могут запретить занимать определенные должности в течение максимум 3 лет.
• Если погибло больше одного человека, наказанием может послужить принудительные работы на срок до 5 лет, лишение свободы на срок до 7 лет. Дополнительно могут запретить занимать определенные должности в течение максимум 3 лет.

Нарушение законодательства в области экологии приведет к штрафу в 20-40 тыс. рублей.

Нарушения во время непосредственного ведения предпринимательской деятельности. Среди них:

• предоставление некачественного товара или услуги,
• обман потребителей,
• нечестная конкуренция,
• нарушение прав потребителей и другие

Индивидуальный предприниматель, который продает товары или услуги неудовлетворительного качества, может получить штраф в 10-20 тыс. рублей. При повторном правонарушении штраф составит 15-30 тыс. рублей. Иногда негодную продукцию конфискуют.

За обвешивание или обсчет индивидуальным предпринимателям положен штраф в 10-30 тыс. рублей. Если обмануть покупателя о качестве либо свойствах продукта, выйдет штраф в 12-20 тыс. рублей.

Разберемся с тем, что такое недобросовестная конкуренция. Нельзя:

• распространять ложную информацию о конкурентах и их продуктах
• незаконно использовать чужую интеллектуальную собственность
• разглашать тайные сведения о бизнесе конкурентов без их согласия

За недобросовестную конкуренцию со стороны ИП установлен штраф в 12-20 тыс. рублей. Если ИП нелегально использовал чужую интеллектуальную собственность, он получит штраф в 20 тыс. рублей или дисквалификацию на срок до 3 лет.

Нарушение трудовых отношений. Они включают в себя нарушения прав работников:

• неоформление работника официально
• невыплата положенной зарплаты
• неотчисление страховых взносов
• непроведение нужных инструктажей

Если с работником не заключен трудовой договор, индивидуальный предприниматель может получить штраф в 10-20 тыс. рублей. За ненадлежащее оформление — штраф в 5-10 тыс. рублей.

Если предприниматель в обозначенный срок не выдаст полную зарплату, он получит предупреждение или штраф в 1-5 тыс. рублей. Во второй раз штраф составит 10-30 тыс. рублей.

Важно соблюдать законодательство, даже если штраф за нарушение небольшой. Дело в том, что пренебрежение правилами часто приводит к серьезным последствиям: травмам работников и потребителей. В таких случаях предпринимателя может ожидать уголовная ответственность.

Как ИП привлекают к административной ответственности

Рассмотрим особенности привлечения к административной ответственности индивидуальных предпринимателей.

Срок давности по правонарушению разнится в зависимости от случая:

• Стандартный срок давности для ИП — 2 месяца
• Если дело дошло до суда — 3 месяца
• Если нарушение касается бухгалтерского учета — 2 года

Срок давности начинает течь со следующего дня после совершения нарушения. Если нарушение длилось долгое время, срок давности будет отсчитываться с момента обнаружения. Если нарушение заключалось в бездействии, отсчет начинается со следующего дня после окончания периода, когда обязательство должно было быть выполнено.

Штраф — не единственная санкция, которая применяется против индивидуальных предпринимателей, нарушивших закон. Могут быть назначены дисквалификация и приостановление деятельности.

Дисквалификация запрещает наказанному лицу занимать должности:

• федеральной государственной гражданской службы
• государственной гражданской службы субъекта РФ
• муниципальной службы
• исполнительного органа управления юрлица

Также дисквалификация не дает управлять юридическими лицами и вступать в совет директоров. Дисквалификация длится от 6 месяцев до 3 лет.

Во время приостановления деятельности ИП запрещено оказывать услуги и продавать товары. Срок начинается со дня, когда приставы составили соответствующий акт. Необходимо исправить недочеты, за которые наказали бизнес — тогда продолжить дело можно будет раньше срока.

Как обжаловать постановление о привлечении к ответственности

Если считаете, что основание для привлечения к ответственности несправедливо, постановление можно обжаловать.

Подайте заявление на обжалование в суд, который выпустил постановление. Это нужно сделать в течение 10 дней после получения постановления.

Если основание для привлечения — нарушение трудового законодательства, обжаловать его нужно в суде общей юрисдикции или через инстанцию выше. Если нарушение предполагается в деятельности предпринимателя, оно обжалуется в арбитражном суде или в административном органе выше.

В заявлении на обжалование необходимо указать:

• наименование суда, куда подаете заявление
• наименование административного органа, которое приняло постановление
• название, номер и дату постановления
• ваши требования и основания для них
• перечень приложенных документов

Заявление на обжалование рассмотрят в течение 10 дней с момента поступления. Далее возможен один из следующих вариантов:

1. Жалобу не удовлетворят, а постановление оставят без изменений
2. Постановление изменят при условии, что наказание не усилится
3. Постановление отменят, а производство по делу прекратят
4. Постановления отменят, а дело рассмотрят заново

Что будет, если не платить штрафы

Нельзя просто игнорировать штраф — это приведет к большему количеству проблем. На то, чтобы уплатить штраф, у вас есть 60 дней.

За неуплату административного штрафа в срок положен дополнительный штраф в два раза больше изначального.Вместо нового штрафа также назначаются административный арест на срок до 15 дней или обязательные работы на срок до 50 часов. Дополнительный штраф должен быть не меньше 1000 рублей.

Судебные приставы возбудят исполнительное производство о взыскании штрафа. Сначала нарушителю дадут до 5 дней на добровольное погашение задолженности. По их истечении на должника наложат исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания.

Если игнорировать приставов, они применят принудительные меры:

• Арестуют счета должника. Госорганы и банки обязаны предоставить всю информацию по запросу. Если на картах и счетах были деньги, их спишут для погашения долга. Далее с зарплатной карты ежемесячно будут удерживать до 50% дохода.
• Арестуют имущество должника. Он не сможет им распоряжаться. Например, арестованный автомобиль нельзя подарить или продать. Сделку признают недействительной.
• Продадут имущество должника. К работе привлекут эксперта, который оценит стоимость недвижимости, предметов роскоши, акций, облигаций и другого имущества, перечисленного в ст. 85 закона № 229-ФЗ. Остальную собственность приставы оценят самостоятельно, исходя из рыночных цен. Далее арестованное имущество продадут на торгах, а вырученные деньги направят на погашение задолженности.

Как только вам назначили административный штраф, разберитесь с ним как можно скорее — оспорьте или оплатите. В следующем разделе расскажем, что делать, если денег для выплаты нет.

Что делать, если платить штраф нечем

Если средств для уплаты задолженности нет — не страшно. Вот, что можно предпринять.

Подайте заявление с просьбой об отсрочке или рассрочке по уплате штрафа. Для этого нужно обратить в суд или к должностному лицу.

На всякий случай вспомним:

• Отсрочка — перенос платежа по задолженности. То есть платить нужно будет позже, чем требовалось изначально.
• Рассрочка — уплата задолженности по частям. Устанавливается несколько сроков, в каждый из которых требуется выплатить лишь часть суммы.

Имейте в виду ограничения по срокам: отсрочка длится не дольше одного месяца, рассрочка — не дольше трех месяцев.

Для отсрочки или рассрочки нужны основания. Конкретного перечня оснований в КоАП РФ нет, но можно указать материальные трудности. К заявлению приложите документ, который подтвердит финансовое положение — например, справку доходах или бухгалтерский баланс.

После подачи заявления есть два варианта:

• Заявление одобрят. Должностное лицо вынесет определение о рассрочке или отсрочке исполнения постановления. В таком случае нужно вовремя выплачивать платежи.
• Заявления отклонят. Должностное лицо вынесет определение об отказе в удовлетворении заявления. В таком случае срок выплаты не изменится.

Если заявление отклонили, а денег для выплаты все равно нет — задумайтесь о банкротстве. Через банкротство можно списать все долги, а не только по административным штрафам — в том числе по кредитам, микрозаймам, налогам. Размер задолженности не имеет значения. Уже после первого судебного заседания приставы и кредиторы не будут иметь права вас беспокоить.

Важно заручиться поддержкой профессионалов, которые сопроводят вас через всю процедуру: от подготовки документов до получения определения суда о списании долгов. Если сомневаетесь и хотите узнать больше о банкротстве, проконсультируйтесь с юристами компании «Финансово-правовой альянс». Банкротство — наша специализация. Из тысяч процедур, которые мы сопровождали, все завершились полным списанием долгов.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Какую ответственность может понести индивидуальный предприниматель?

   За нарушения законов, касающихся предпринимательской деятельности, чаще всего назначается административная ответственность. Нарушителю могут выписать:

   • — штраф
   • — приостановление деятельности
   • — дисквалификацию

   Если нарушение существенно или повлекло серьезные последствия, может начаться уголовная ответственность. Наказания за уголовное преступление:

   • — штраф
   • — лишение права занимать определенные должности
   • — обязательные работы
   • — ограничение свободы
   • — лишение свободы

2. За что могут привлечь к административной ответственности ИП?

   Нарушения оформления предпринимательской деятельности включают в себя:

   • — отсутствие регистрации ИП
   • — отсутствие лицензии, если она нужна
   • — нарушение санитарно-эпидемиологических требований
   • — пренебрежение пожарной безопасностью
   • — другие нарушения

   Нарушения трудовых отношений включают в себя:

   • — неоформление работника официально
   • — невыплата оговоренной зарплаты
   • — неотчисление страховых взносов
   • — непроведение требуемых инструктажей

3. Что делать, если нет средств на уплату административного штрафа?

   Запросите отсрочку или рассрочку по уплате штрафа. Нужно обратиться в суд или к иному должностному лицу, выдавшему постановление о взыскании административного штрафа. Предоставьте документ, который подтвердит тяжелое финансовое положение. Если заявление не одобрят или вы понимаете, что отсрочка не решает проблемы, проконсультируйтесь с юристами ФПА и узнайте, подходит ли ваш случай под банкротство.