Налоговые льготы для многодетных семей в 2025 году

Многодетные семьи теряют тысячи рублей в год, если не пользуются налоговыми вычетами и другими льготами.

Разобрались в налогах за вас — собрали в одном месте все льготы для многодетных родителей и инструкцию по их оформлению.

Список льгот для многодетной семьи

Многодетной признается семья, в которой воспитывается три и более ребенка. Старшему должно быть не больше 18 лет, но если он учится на очном отделении в колледже или вузе — не больше 23 лет. Такое определение содержится в Указе Президента РФ № 63.

Список с мерами поддержки включает общий набор выплат, на которые могут рассчитывать все родители, а также специальные льготы — они предназначены только для многодетных семей. К первым, например, относится материнский капитал и разовое пособие, выплачиваемое при рождении ребенка.

Государство и регионы оказывают многодетным семьям дополнительную помощь. На федеральном уровне речь идет:

• О налоговых льготах, в том числе налоговом кэшбэке, который будет действовать с 2026 года.
• Субсидиях, предназначенных для погашения ипотеки.
• Профессиональном обучении родителей.
• Досрочной страховой пенсии по старости для матери.
• Бесплатном посещении музеев, выставок, парков культуры и отдыха.

На региональном уровне обычно вводят:

• Единовременную выплату многодетным семьям.
• Ежемесячное пособие — его платят на третьего и последующих детей.
• Быстрое зачисление в детский сад — вне очереди.
• Компенсацию расходов на детский сад, школьную форму.
• Бесплатное питание для школьников (или его денежную компенсацию).
• Бесплатный земельный участок, который можно получить в собственность.
• Компенсацию проезда на общественном транспорте.
• Бесплатные лекарства по рецептам для детей до 6 лет.
• Бесплатную парковку.
• Субсидии, предназначенные для улучшения жилищных условий.

Мы выяснили: государство по-разному помогает многодетным семьям. Дает субсидии на жилье, компенсирует расходы на детский сад, платит пособия. И важной частью этой поддержки являются налоговые льготы. Благодаря им многодетные родители экономят тысячи рублей в год на подоходном и имущественных налогах.

Какие налоговые льготы для многодетных семей действуют в 2025 году

Для многодетных семей в 2025 году работают такие налоговые льготы:

• Стандартный вычет по НДФЛ, который можно получить на детей.
• Дополнительный вычет по имущественному налогу: на квартиру, дом, землю.
• Уменьшение транспортного налога или освобождение от него.
• Освобождение от налога при продаже недвижимости, если целью сделки является улучшение жилищных условий.
• Налоговый кэшбэк — эта льгота появится в 2026 году.

Разберем все налоговые льготы, положенные семьям с тремя и более детьми.

Налоговый вычет на детей

Как работает. Это уменьшение налогооблагаемой базы для НДФЛ. За счет вычета уменьшается сумма, с которой считают налог, поэтому его размер будет меньше, а зарплата, которую многодетный родитель получит на руки, — больше.

Какой размер. В 2025 году вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, на второго — 2 800 рублей, а на третьего и последующих — 6 000 рублей. Также повысился налоговый вычет на детей-инвалидов — с 6 000 до 12 000 рублей на каждого.

Если у ребенка инвалидность, родители получают двойной налоговый вычет: стандартный на детей плюс за инвалидность.

Максимальный годовой доход, в пределах которого положены вычеты, составляет 450 000 рублей. Когда эта сумма будет достигнута, льгота прекращает действовать, но возобновляется со следующего года.

Во внимание берут все доходы, с которых официально платится НДФЛ: зарплата, премии, материальная помощь, арендная плата, вознаграждения по договорам гражданско-правового характера.

Предоставление льготы. Раньше заявление на вычет писали каждый год. Теперь достаточно один раз подать документы, которые дают право на льготу, — например, свидетельство о рождении ребенка или заключение об установлении инвалидности. Дальше работодатель будет автоматически предоставлять налоговый вычет. 

Пример расчета. В семье три ребенка: первому — 5 лет, второму — 9 лет (также у него есть оформленная инвалидность), третьему — 21 год (учится в вузе).

Налоговые вычеты составляют 1 400 рублей, 2 800 + 12 000 рублей и 6 000 соответственно. В сумме — 22 200 рублей.

Допустим, отец зарабатывает 80 000 рублей в месяц до уплаты налога. Без вычетов на детей работодатель выдавал бы ему на руки 69 600 рублей. Благодаря вычетам налогооблагаемая база падает до 57 800 рублей (80 000 – 22 200).

Соответственно, НДФЛ составляет 7 514 рублей в месяц (57 800 × 13%), а итоговая зарплата — 72 486 рублей (80 000 – 7 514).

Таким образом, каждый месяц удается сэкономить 2 886 рублей (72 486 – 69 600). И такое право есть у обоих многодетных родителей, которые платят НДФЛ.

Дополнительный вычет на квартиру и землю

Как работает. Владельцы квартир, частных домов и другой недвижимости платят налог, но по умолчанию его уменьшают всем. В случае с частным домом — на 50 м², квартирой — 20 м², комнатой — 10 м².

Для многодетных семей действует дополнительный вычет. За каждого ребенка площадь дома, не облагаемая налогом, увеличивается на 7 м², квартиры или комнаты — по 5 м².

Такой же вычет работает и для земельного налога. Площадь, с которой его рассчитывают, уменьшается на 6 соток. Для участков меньшего размера платить ничего не нужно.

Предоставление льготы. Получить налоговый вычет можно по заявлению в налоговую. Если потребуются подтверждающие документы, ФНС запросит их самостоятельно.

Пример расчета. До того как стать многодетной мамой, женщина отдавала налог за дом площадью 80 м² в пересчете на 30 м² (80 – 50). После рождения пяти детей ей вообще не нужно платить налог на имущество, поскольку она получила дополнительные вычеты (7 × 5 = 35).

Скидка на транспортный налог

Как работает. Когда считают транспортный налог, отталкиваются от мощности двигателя автомобиля и налоговой ставки. Регионы устанавливают ее автономно, поэтому и льготы вводят сами.

Обычно многодетные семьи полностью освобождаются от налога на одну машину, если ее мощность не превышает 250 л. с. Такая норма действует, например, в Московской, Тверской и Владимирской областях. В Москве льгота на транспортный налог распространяется на машины любой мощности.

Не освобождаются от уплаты налога многодетные семьи из Чеченской Республики, Татарстана, Астраханской, Вологодской и ряда других областей. Уточнить информацию можно с помощью онлайн-сервиса от налоговой — достаточно выбрать вид налога и свой регион.

Порядок предоставления. Необходимо написать и подать заявление на освобождение от транспортного налога. Заявление можно отнести в налоговую инспекцию по месту жительства, передать через МФЦ, а также отправить в личном кабинете налогоплательщика.

Освобождение от налога при продаже жилья

Семьям, которые воспитывают больше одного ребенка, не нужно платить НДФЛ с дохода от продажи недвижимости. Это касается случаев, когда цель продажи — улучшить жилищные условия. Но есть несколько обязательных условий:

• На момент продажи никому из членов семьи не принадлежит суммарно больше половины другого жилья, площадь которого превышает размер покупаемой квартиры.
• Максимальная кадастровая стоимость старой квартиры — 50 млн рублей.
• Площадь или кадастровая стоимость новой квартиры больше, чем старой.
• Новое жилье купили в этот же календарный год или до 30 апреля следующего.
• На момент перехода права собственности в семье минимум два несовершеннолетних ребенка (до 24 лет — если они учатся очно).

От налога освобождаются и доходы, полученные от продажи земельного участка — при условии, что на нем находится жилое помещение, отвечающее всем перечисленным требованиям. При этом срок владения объектом роли не играет.

Новая налоговая льгота для семей с детьми в 2026 году

С 2026 года заработает еще одна мера поддержки — налоговый кэшбэк. Для родителей, воспитывающих не менее двух детей, подоходный налог будут пересчитывать по ставке 6%.

Льгота называется «кэшбэком», потому что сначала налог будут удерживать по стандартной ставке 13%, а в конце налогового периода — пересчитывать и возвращать излишек.

Чтобы получить льготу по налогу, необходимо отвечать нескольким требованиям:

• Постоянно проживать в России.
• Воспитывать двух и более детей не старше 18 лет (или 23 лет — если учатся на очном отделении).
• Получать среднедушевой доход на семью, который не будет превышать 150% регионального МРОТ (учитывается показатель за два предыдущих года).
• Не иметь задолженности по алиментам.
• Быть официально трудоустроенным или работать по договору гражданско-правового характера (ГПХ).

С июня по октябрь 2026 года нужно подать заявление в Социальный фонд России (СФР) для пересчета НДФЛ за 2025 год. Заявления будут принимать через Госуслуги и МФЦ.

Как многодетной семье получить льготу

Порядок оформления зависит от вида льготы и требований, которые выдвигают регионы. Скажем об основных этапах.

Подать заявление в налоговую службу или работодателю. Некоторые льготы многодетным семьям оформляются онлайн на Госуслугах. Например, с 2026 года на портале будут принимать заявления на налоговый кэшбэк — перерасчет подоходного налога с 13% до 6%. Еще отнести документы можно в МФЦ, оттуда их перенаправят в налоговую.

Предоставить документы. Могут запросить паспорта родителей, свидетельства о рождении детей (или тоже паспорта, если дети старше 14 лет), удостоверение многодетной семьи и другие бумаги. Получить удостоверение можно онлайн на Госуслугах, срок его выдачи — до 10 дней.

Некоторые льготы оформляются только по заявлению. Документы, подтверждающие статус многодетной семьи, налоговая запрашивает в других ведомствах.

Дождаться предоставления льготы. Обычно заявления рассматривают в течение 10–14 дней. Если в льготе отказывают, уточните причины — их обязаны озвучить. Затем ошибки в заявлении или документах можно устранить и подать повторно.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?

Многодетные семьи имеют право на несколько налоговых льгот, вот список:

• Стандартный налоговый вычет — полагается за каждого ребенка, в том числе первого.
• Скидка на транспортный налог. В некоторых регионах семьи с тремя и более детьми полностью освобождают от его оплаты.
• Дополнительный вычет — он распространяется на имущественные налоги, в том числе на квартиру.
• Освобождение от налога при продаже квартиры или другой недвижимости, но есть ряд условий.

Что такое налоговый вычет для семей с детьми?

Это возможность для родителей сократить налогооблагаемую базу при уплате НДФЛ. Чем она ниже, тем меньше работодатель будет отчислять государству, а значит, зарплата станет больше.

В 2025 году вычет составляет:

• На первого ребенка составляет 1 400 рублей.
• Второго — 2 800 рублей.
• Третьего и последующих — 6 000 рублей.

Дополнительные вычеты предусмотрены для семей, воспитывающих детей с инвалидностью.

Как узнать свои налоговые льготы?

Проверить доступные льготы можно:

• В личном кабинете налогоплательщика, доступном на сайте ФНС.
• Мобильном приложении «Налоги ФЛ».
• Сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
• На Госуслугах, если подключены уведомления от налоговой.

Еще можно позвонить на горячую линию ФНС для физических лиц — 8 (800) 222‑22‑22.