Как подать на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Чтобы получить вычет, не нужно записываться на прием в налоговую. Все можно сделать через специальный сервис Федеральной налоговой службы (ФНС) — личный кабинет налогоплательщика (ЛК) для физических лиц.

Пошагово рассказываем, как подать декларацию 3-НДФЛ онлайн и получить налоговый вычет через личный кабинет на сайте ФНС.

Какие налоговые вычеты можно оформить через сайт ФНС

Что такое налоговый вычет. Это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход или позволяет вернуть часть уже уплаченного подоходного налога.

Представьте, что вы отдали 1 000 рублей за ужин, а потом официант вернул вам 130 рублей, потому что вы показали скидочную карту — примерно так работает налоговый вычет.

Сначала необходимо заплатить подоходный налог, а потом его часть можно вернуть деньгами. Или использовать для уменьшения налогооблагаемой базы — тогда зарплата временно станет больше, потому что с нее будут брать меньше налогов.

Пример. Вычет на первого ребенка в 2025 году составляет 1 400 рублей в месяц. С этой суммы не удерживают подоходный налог.

При зарплате 30 000 рублей из дохода сначала вычитают 1 400 рублей, и только с оставшихся 28 600 берут 13% налога (3 718 рублей вместо 3 900). В результате родитель получает на 182 рубля больше (26 282 рублей против 26 100).

Стандартный вычет на детей применяется до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 рублей. Для сравнения: лимит по имущественному вычету при покупке жилья составляет 2 млн рублей.

Кто может оформить. Сделать вычет могут не все налогоплательщики. Такое право возникает, если купить дом или квартиру, оплатить лечение, заработать на ценных бумагах.

На вычет могут претендовать только налоговые резиденты РФ, то есть люди, которые живут в стране не менее 183 дней в году и платят налог на доходы физических лиц.

Виды налоговых вычетов. Собрали основные виды в таблице:

Как подать на налоговый вычет. Это можно сделать в отделении ФНС, через работодателя, портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, который находится по адресу lkfl2.nalog.ru.

Заявку в налоговую можно сформировать через мобильное приложение банка, например, «Сбербанк Онлайн».

Получить вычет можно только за три предыдущих года.

У ФНС есть официальное мобильное приложение. Оно частично дублирует функции личного кабинета, доступные в его веб-версии. Однако получить налоговый вычет в приложении нельзя.

В личном кабинете налогоплательщика доступно оформление вычетов по таким тратам:

• Покупка препаратов на лечение.
• Оплата образования.
• Покупка квартиры или дома, ипотека.
• Занятие спортом.
• Благотворительность.

Заявление в налоговую можно подать на одну из перечисленных категорий или оформить сразу несколько вычетов, отправив декларацию на доходы по форме 3-НДФЛ.

Как войти в личный кабинет налогоплательщика

Чтобы перейти в личный кабинет налогоплательщика, необходимо на главной странице сайта ФНС открыть раздел «Физические лица» и выбрать пункт «Личный кабинет».

Другой вариант — сразу перейти на страницу личного кабинета lkfl2.nalog.ru.

Для входа в ЛК можно использовать логин и пароль, которые ФНС выдает при личном обращении. Другой вариант — авторизоваться через Госуслуги. Для этого необходимо:

1. Выбрать «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».
2. Авторизоваться на сайте Госуслуг.
3. Разрешить ФНС доступ к персональным данным.

Если впервые пользуетесь ЛК налогоплательщика, доступ к нему дадут не сразу. Придется подождать от 30 минут до 3 рабочих дней. 

Создание и использование электронной подписи

Чтобы получить налоговый вычет онлайн, нужно подать декларацию на доходы по форме 3-НДФЛ.

Этот документ подписывается электронной подписью (ЭП). Получить ее можно в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого необходимо:

1. Открыть раздел «Настройки профиля», который находится в правом верхнем углу.
2. Перейти в подраздел «Электронная подпись».
3. Проверить данные, выбрав «Реквизиты сертификата».
4. Придумать пароль и ввести его в разделе «Доступ к сертификату по подписи».
5. «Отправить запрос».

Изготовление цифровой подписи занимает от 30 минут до суток. Когда она будет готова, в разделе появится сообщение «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Чтобы подписать документ ЭП, достаточно ввести пароль.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

В декларацию вносится прибыль от продажи имущества и другие поступления, которые, в отличие от зарплаты, не учитываются автоматически. На основе этого документа ФНС рассчитывает налог за год и размер вычета.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Как это сделать:

1. На главной странице ЛК выбрать вкладку «Вычеты» → «Декларации».

   

2. Нажать «Подать декларацию» в правой части экрана. Выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить декларацию онлайн».

   Если уже есть готовый документ в формате XML, заполнять его повторно не нужно. Можно сразу выбрать «Загрузить готовую декларацию».

   

3. Изменить данные, если нужно. Указать номер телефона для связи.

   В разделе «Данные» по умолчанию установлено, что заявитель подает декларацию за прошлый год и впервые.

4. В разделе «Сведения о доходах» нужная информация подтянется автоматически. Если какие-то доходы на сайт не подгрузились, нужно указать их вручную. Для этого выбрать «Добавить источник дохода», вписать его код и сумму по месяцам.

5. В разделе «Вычеты» выбрать нужный и добавить по нему информацию. Например, если вычет имущественный, необходимо выбрать тип недвижимости и указать, сколько стоила покупка. Проценты по ипотечному кредиту указываются отдельно, так как по ним полагается отдельный вычет.

6. В разделе «Возврат переплаты» выбрать счет для перечисления денег. Если этого не сделать, средства уйдут на единый налоговый счет (ЕНС). Их можно использовать для оплаты налогов или вывести на обычный банковский счет.

7. В разделе «Документы» загрузить отсканированные документы на сайт. Их список зависит от типа вычета. Например, вычет за покупку квартиры по ипотеке подтверждается кредитным договором и справкой о сумме выплаченных процентов.

   Суммарный объем всех документов не должен превышать 20 МБ. Рекомендуется сохранять изображения в черно-белой палитре и форматах PDF, PNG, JPG или TIF.

8. В разделе «Подтверждение» проверить декларацию. Когда заполнение документа будет завершено, необходимо ввести пароль от электронной подписи и выбрать «Отправить».

В течение 2–3 дней в раздел «Сообщения» в личном кабинете придет уведомление, что документы в ФНС приняты. Статус заявления можно отслеживать на сайте в разделе «Вычеты» → «Декларации».

Как подать заявление в упрощенном порядке

Некоторые налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке, то есть не нужно заполнять декларацию и отправлять документы. Например, на оплату обучения, добровольное медицинское и пенсионное страхование, инвестиции. Полный перечень вычетов, по которым действует упрощенный порядок, можно посмотреть на сайте ФНС.

Если есть право на такой вычет, в разделе «Вычеты в упрощенном порядке» личного кабинета появится готовое заявление. Его достаточно проверить, подписать и отправить. Проверка по форме занимает не более 30 дней. Еще до 14 дней у налоговой может уйти на то, чтобы отправить деньги.

Если нет готовых заявлений на возврат в личном кабинете налогоплательщика, но вы знаете, что имеете право на упрощенное оформление, необходимо подождать. Сотрудники ФНС сами должны отправить их до 20 марта каждого года, если сведения поступили от гражданина до 25 февраля, и в течение 20 суток — если позже.

Сроки рассмотрения и получения вычета

При получении налогового вычета в обычном порядке ждать ответа на заявку придется дольше:

• До 3 месяцев занимает камеральная проверка.
• В течение 10 дней выносится решение по ее результатам.
• До 30 дней уходит на перечисление средств.

Где узнать остаток налогового вычета

Есть три способа проверить остаток вычета:

• Лично обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства.
• Посчитать остаток самостоятельно — отнять от максимальной суммы вычета размер уже полученного.

• Направить обращение по форме через личный кабинет налогоплательщика. Для этого на сайте ФНС нужно выбрать вкладки «Каталог обращений» → «Прочие обращения» в самом низу списка → «Заявление в свободной форме» → категория «Другое» → тема «Другое».

  В поле «Ваше обращение» вписать «Прошу предоставить сведения о наличии переходящего остатка по…» с указанием типа вычета. Далее — отправить запрос.

  Обращение рассмотрят в течение 30 календарных дней. Ответ придет в раздел «Сообщения» личного кабинета.

  

Нужен ли ЛК на сайте ФНС для оформления вычета через работодателя

Некоторые налоговые вычеты можно оформить через работодателя. Но сначала нужно подтвердить, что у вас есть право на возврат налога. Это тоже можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС.

Пошаговая инструкция:

1. Выбрать «Каталог обращений».
2. Раскрыть раздел «Запросить справку (документы)».
3. Выбрать форму «Заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов» — они могут быть имущественные или социальные.
4. Заполнить заявление на возврат, указав информацию о работодателе.
5. Загрузить подтверждающие документы.
6. Подписать заявление электронной подписью и отправить его в ФНС.

Обращение рассмотрят в течение 30 дней. Ответ придет заявителю и работодателю. Затем необходимо в свободной форме подать в бухгалтерию заявление на возврат за налог.