Как узнать и оплатить задолженность по налогам ИП

Каждый день на просроченные долги по налогам ИП начисляют пени. Если задолженность не погасить, у бизнесмена могут арестовать банковские счета и имущество. За крупную недоимку неплательщику грозит уголовная ответственность. Чтобы не опасаться санкций от Федеральной налоговой службы (ФНС), регулярно проверяйте, нет ли у вас задолженности. Это можно сделать онлайн в пару кликов. Рассказываем, как узнать и где оплатить задолженность по налогам ИП.

Как ИП проверить долги по налогам

Сделать это можно онлайн и офлайн — лично посетите налоговую или воспользуйтесь специальными сайтами. Вот основные способы, как проверить задолженность дистанционно:

В личном кабинете индивидуального предпринимателя. Здесь можно посмотреть все долги по налогам, а также пени и штрафы. Вся информация будет на главной странице. 

В личном кабинете на Госуслугах. Задолженность по налогам ИП и ваша как физлица объединены в Единый налоговый счет (ЕНС) с 1 января 2023 года. Чтобы узнать, есть ли у вас долги: 

1. Выберите услугу «Налоговая задолженность» 
2. Заполните заявку и укажите ИНН
3. Узнайте, есть ли у вас задолженность — сумма появится на экране сразу после ввода данных

Если хотите, чтобы вам приходили напоминания о задолженности по налогам ИП, зайдите в раздел «Настройка уведомлений» в личном кабинете. Поставьте галочку в нужной строке. Уведомления можно получать на электронную почту, во «ВКонтакте» и  или через мобильное приложение Госуслуг. 

Похожий сервис есть на сайте ФНС. Ведомство бесплатно рассылает уведомления о задолженности по налогам на электронные почты и через смс-сообщения. Чтобы подключить услугу, отнесите согласие в налоговую, направьте его «Почтой России»  или загрузите через личный кабинет налогоплательщика. 

Вот как выглядит согласие на отправку email и смс-уведомлений о задолженности по налогам.

На сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Узнать информацию о задолженности по налогам ИП можно в сервисе «Банк данных исполнительных производств». Укажите ваши данные: ФИО, регион и дату рождения. 

Если нашли в этом сервисе задолженность, постарайтесь оперативно ее погасить. Приставы уже работают с вашим долгом и скоро могут применить санкции. Например, списать деньги с банковского счета или арестовать имущество.

Еще один способ узнать задолженность — лично посетить налоговую по месту учета. Закажите справку по форме КНД 1120101. В ней будет вся информация о задолженности по налогам: суммы, пени, штрафы, проценты. Для получения справки напишите заявление. Документ выдадут лично или отправят почтой в течение пяти рабочих дней. 

Чтобы избежать образования задолженности по налогам ИП, оплатите их до 1 декабря. Сумму начислят за истекший налоговый период, то есть за прошлый год. Например, за 2023 год нужно было оплатить налоги до 1 декабря 2024 года. Если не успеть, появится задолженность. Уже со 2 декабря 2024 года ФНС начнет начислять пени на каждый день просрочки.

Как оплатить налоговую задолженность

Обычно там же, где есть информация о долгах по налогам, можно все оплатить. Перечислим основные способы:

• На портале Госуслуг в личном кабинете. Выберите услугу «Налоговая задолженность». Заполните заявку и укажите свой ИНН. Перейдите в раздел «К оплате» и погасите задолженность через онлайн-банк. Если не готовы сделать это онлайн, можно сформировать квитанцию на оплату, а затем погасить задолженность в отделении банка, на почте или в многофункциональном центре. 
• На сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Для входа можно использовать подтвержденную учетную запись на Госуслугах. На главной странице будет сумма задолженности: нажмите кнопку «Оплатить» и выберите удобный способ погашения.  
• В мобильном приложении ФНС «Налог ФЛ», которое можно скачать в App Store и Google Play. Войти в приложение можно через учетную запись на Госуслугах или личный кабинет налогоплательщика. 

Чтобы оплатить задолженности по ИП через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин»:

1. Зайдите в раздел «Уплата налогов, страховых взносов». 
2. Выберите, кто будет вносить деньги: вы как ИП или кто-то другой.
3. Дайте согласие на обработку персональных данных. 
4. Определите, какие налоги хотите заплатить.
5. Выберите вид квитанции — платежный документ или поручение. По первому можно оплатить задолженность в банке или на почте, по второму — только онлайн. 
6. Укажите получателя — в какой налоговой зарегистрированы как ИП.
7. Введите данные: статус лица, основание платежа, налоговый период и сумму.
8. Нажмите кнопку «Уплатить». 

В мобильных приложениях некоторых банков тоже можно оплатить задолженность. Например, в приложении «Сбербанка» зайдите в раздел «Платежи» → «Налоги, штрафы, пошлины» → «Налоги».   

Что будет, если ИП вовремя не оплатит налоги

ФНС отправит извещение с суммой недоимки. Документ может быть доставлен разными способами, в том числе по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Задолженность надо погасить в течение восьми дней с момента получения извещения.

Если этого не сделать, налоговая может принудительно взыскать долг. ФНС направит заявление в суд для получения судебного приказа. Этот документ передадут в организацию, где неплательщик получает доход. Тогда в бухгалтерии начнут удерживать часть средств и переводить их в счет долга. Если по каким-то причинам сделать этого не получается, судебный приказ направят приставам. 

Сотрудники ФССП могут ввести санкции:

• Запретить выезд за границу. Ограничение автоматически вводится на полгода, а затем может продлеваться неограниченное число раз.
• Запретить регистрационные действия. Например, должник не сможет переписать автомобиль на другого человека.
• Арестовать банковские счета. Деньги спишут в счет долга, причем если средства не относятся к доходу (зарплате, пенсии, стипендии), их могут удержать полностью.
• Арестовать имущество. Его продадут на торгах, а вырученные деньги пойдут на погашение долга. 

В поисках должников по налогам ФНС вместе с приставами и ГАИ регулярно организуют рейды на дорогах. У неплательщиков арестовывают автомобили. Бывает, что ФНС устраивает рейды и в торговых точках: ищет ИП, которые не заплатили налоги. У должников могут арестовать оборудование и товар.

Просто забыть о задолженности налоговая не может. Единственный законный способ избавиться от долгов, когда их действительно нечем погашать, — оформить банкротство. Тогда ИП сможет избавиться от всех задолженностей, включая налоги, страховые взносы, кредиты и займы, платежи перед контрагентами.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Как проверить задолженность ИП?

   Для проверки задолженности по налогам ИП воспользуйтесь любым удобным способом:

   1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
   2. Откройте личный кабинет на Госуслугах
   3. Загрузите сервис «Банк данных исполнительных производств» на сайте ФССП
   4. Закажите справку в налоговой по месту учета

2. Как оплатить задолженность по ИП?

   Оплатить задолженность можно там же, где узнали о ней: 

   • — в личном кабинете налогоплательщика или через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС
   • — мобильном приложении ФНС «Налоги ФЛ»
   • — личном кабинете на Госуслугах
   • — отделениях банка, на почте и в МФЦ
   • — мобильных приложениях некоторых банков

3. Как избавиться от долгов по ИП?

   Платить долги — не право, а обязанность. Единственный законный способ их списать — пройти процедуру банкротства. Для этого нужно подать заявление в суд и собрать пакет документов. Банкротство позволяет освободиться и от других задолженностей, например, по займам и кредитам.