Какую ответственность ИП несет по долгам своего бизнеса

Заниматься бизнесом всегда рискованно. Фирма может стать убыточной по разным причинам: например, из-за перебоев с поставками или появления нового конкурента. Но предпринимателю придется в любом случае отвечать по обязательствам, даже после закрытия своего дела. Рассказываем, какую ответственность несет бизнесмен за непогашенные долги и как их списать.

Долги у индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель — это особый статус, который оформляется для ведения бизнеса.

С обретением этого статуса все обязательства ИП и физического лица будут неразрывно связаны, поскольку принадлежат одному человеку. Это значит, что физическое лицо обязано отвечать за долги ИП и наоборот. 

Бизнес невозможно вести без вложений, и когда дела идут не слишком хорошо, появляются долги, в том числе:

• по налогам
• страховым взносам — за себя и за сотрудников
• перед контрагентами и работниками
• перед банками

На эти долги могут начисляться пени, штрафы и компенсации за просрочку — их придется оплатить помимо основных задолженностей. 

У предпринимателя могут быть и личные долги, например, по коммунальным платежам, кредитам и займам, штрафам ГАИ. Эти просроченные обязательства могут образоваться до регистрации ИП и во время ведения бизнеса. 

Ответственность ИП по долгам

Предприниматель несет ответственность за все обязательства своей фирмы — перед кредиторами, партнерами и работниками. Если ИП кому-то задолжал — государству или контрагентам, бизнесмену грозят санкции.

Гражданско-правовая ответственность. За просрочки по налогам или кредитам придется заплатить пени и штрафы. Пени обычно начисляются за каждый день просрочки. Размер зависит от требований законодательства и условий договоров. Например, за задолженность по страховым взносам придется заплатить 0,05% за каждый день просрочки.

Штраф, в отличие от пеней, обычно начисляется за сам факт просрочки. Например, банк может назначить штраф за нарушение обязательств, указанных в кредитном договоре.

Помимо штрафа и пеней, кредиторы могут подать в суд на должника. Когда получат исполнительный документ, обратятся к приставам. Последние будут взыскивать задолженность принудительно.

За непогашенные долги приставы могут арестовать банковские счета и имущество, принадлежащее физическому лицу, удерживать часть дохода (например, из заработной платы или пенсии), ограничить выезд за рубеж.

Административная ответственность. Предпринимателю грозит административное наказание за долги по налогам, сборам и заработной плате сотрудникам. 

По КоАП РФ за долги предпринимателю могут:

• Назначить штраф.
• Дисквалифицировать — ИП не потеряет свой статус, но не сможет заниматься прежней деятельностью.
• Приостановить деятельность — ИП ограничат работу до трех месяцев. Например, запретят продавать продукцию или оказывать услуги.

Уголовная ответственность. В некоторых случаях предпринимателя могут привлечь к ответственности по УК РФ. Перечислим основные.

Долг по налогам в крупном размере от 2,7 миллиона рублей за три последних финансовых года. По статье 198 УК РФ ИП придется заплатить штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода за 1-2 года. 

Долг по налогам в особо крупном размере от 13,5 миллиона рублей за три года. ИП тоже назначат штраф от 200 000 до 500 000 рублей либо до трех лет принудительных работ/лишения свободы. 

Задержку заработной платы — частичную и полную. По статье 145.1 УК РФ за невыплату 50% заработной платы в течение трех месяцев ИП могут назначить одно из наказаний:

• штраф — до 120 000 рублей
• ограничения работы на определенных должностях до года
• принудительные работы до двух лет
• срок лишения свободы до года

За полную невыплату заработной платы ИП ждет:

• штраф — от 100 000 до 500 000 рублей
• либо до трех лет принудительных работ/лишения свободы

Если из-за задержки заработной платы один из работников серьезно пострадал, например, не смог купить лекарства и его здоровье ухудшилось, наказание могут ужесточить. Максимально — до пяти лет лишения свободы. 

Каким имуществом отвечает предприниматель

Если должнику нечем погасить долг, придется расстаться с имуществом — такая мера предусмотрена для всех неплательщиков ст. 24 Гражданского кодекса РФ. По решению суда приставы могут арестовать всю собственность предпринимателя, в том числе товары, оборудование, сырье, офисные и складские помещения. Под арест попадает все имущество, что принадлежит физическому лицу, — например, автомобиль. Однако есть исключения.

По ст. 446 ГПК РФ за долги нельзя арестовать:

• Единственное жилье.
• Земельный участок, на котором стоит частный дом. При этом взыскание могут обратить на хозяйственные постройки, часть земли под сад и огород.
• Личные вещи и предметы интерьера. Это правило не касается предметов роскоши, например, антиквариата и драгоценностей. 
• Профессиональный инструмент. Тот, что стоит больше 100 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), забрать могут. 
• Домашний скот, если он используется для личных нужд. Дорогостоящих питомцев — породистых кошек и собак — могут арестовать. По закону животное считается имуществом. 
• Семена для посева. 
• Газ и дрова. 
• Продукты питания на сумму не больше одного прожиточного минимума. 
• Транспорт для инвалида, например, коляску и автомобиль. 
• Почетные награды и ордена. 

Если у должника есть супруг или супруга, то партнер тоже может пострадать. Например, совместно нажитую квартиру могут продать на торгах, чтобы долю неплательщика перевести в счет погашения долга. Деньги за вторую долю супругу вернут. 

Можно ли не платить по долгам, если закрыть ИП

Закрыть ИП с долгами можно, но это не значит, что их спишут. Бывшему бизнесмену все равно придется отвечать по обязательствам, но уже как физическому лицу. Сумма долга будет расти за счет пеней и штрафов, поэтому лучше расплатиться в течение двух недель после снятия ИП с регистрации. 

Бывают ситуации, когда денег, чтобы рассчитаться с контрагентами и закрыть остальные задолженности, нет. Попробуйте договориться о реструктуризации долга: возможно, кто-то из бывших партнеров пойдет вам навстречу. В случае, когда дело уже дошло до суда или приставов, можно заключить мировое соглашение.

Если не нашли компромисс с кредиторами, надежный выход из такой ситуации — оформить банкротство. Тогда сможете списать задолженность перед поставщиками и контрагентами, по налогам, займам, кредитам и даже коммунальным услугам.

Главное — еще до процедуры сняться с учета в качестве предпринимателя. Сделать это просто: подать заявление по форме Р26001 в налоговую (отнести лично, через нотариуса, онлайн на сайте ФНС или Госуслугах).

ИП не запрещено оформлять банкротство, но если сняться с учета и только потом обратиться в арбитражный суд, последствий будет меньше. Например, когда получите на руки определение о списании долгов, сможете хоть на следующий день снова открывать бизнес — не придется ждать, пока пройдет 5 лет.

Таких нюансов много, поэтому в банкротстве важно заручиться грамотной поддержкой. Юристы компании «Финансово-правовой альянс» помогут со сбором документов, необходимых для процедуры, подготовят заявление в суд и возьмут на себя представление ваших интересов на каждом этапе банкротства — вплоть до полного списания долгов.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Какую ответственность несет индивидуальный предприниматель?

   Ту же, что и обычное физическое лицо. По решению суда за долги у ИП могут арестовать счета и имущество, удерживать часть дохода. Кроме того, предпринимателя могут привлечь к гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности. Начислить пени, выписать штрафы, за долг в особо крупном размере даже посадить в тюрьму.

2. Как ИП отвечает своим имуществом?

   По своим обязательствам ИП отвечает всем своим имуществом — и личным, и принадлежащим фирме. Например, пристав может арестовать у ИП оборудование, сырье, готовые товары, собственные помещения. Личное имущество тоже могут забрать в счет долга, например, автомобиль или драгоценности. Но есть исключения: приставы не вправе арестовывать единственное жилье, профессиональный инструмент, вещи первой необходимости.

3. Как ИП привлекается к административной ответственности?

   Представители государственной власти или суд могут назначить ИП административное наказание:

   1. Выписать штраф, например, за неуплаченный налог за декларацию — от 5 до 30% от недоимки. 
   2. Приостановить деятельность — до трех месяцев запретить заниматься предпринимательством. Например, продавать товар или занимать коммерческое помещение. 
   3. Дисквалифицировать — запретить заниматься прежней деятельностью. При этом статус ИП не отберут.