Налоговая задолженность физического лица: где посмотреть и как оплатить

Помимо НДФЛ, который за сотрудников уплачивает работодатель, существуют другие виды налогов, подлежащих к уплате самостоятельно, — на недвижимость, автотранспорт, земельные участки. Но прежде чем заплатить, нужно выяснить, сколько именно начислили. Рассказываем, где можно узнать о наличии налоговой задолженности, как погасить ее и что будет, если не платить налоги вовремя.

Что такое налоговая задолженность и почему она возникает

Налоговая задолженность или недоимка — это не уплаченные вовремя налоги плюс пени и штрафы. Фактически она возникает уже на следующей день после просрочки. Недоимка по имущественным налогам, например, на транспорт и недвижимость, появляется 2 декабря, так как граждане обязаны уплачивать их ежегодно в срок до 1 декабря. Если эта дата выпадает на выходной, последний день оплаты переносится на ближайший рабочий день.

Пени за просрочку начисляются с первого дня задолженности. Если сумма недоимки превышает 3 000 рублей, ФНС обязана направить должнику официальное требование об уплате. Стандартный срок его добровольного исполнения — 8 дней. Если не погасить задолженность, ФНС обратится в суд, чтобы начать процедуру принудительного взыскания.

Важно: если недоимка по налогам составляет менее 3 000 рублей, ФНС не будет смотреть на нее сквозь пальцы. Должник все равно получит требование об уплате, но в течение года, а не в срочном порядке.

Помимо неуплаты, задолженность по налогам может образоваться из-за:

1. Устаревших паспортных или банковских данных налогоплательщика.

2. Ошибки в начислениях со стороны налоговой инспекции.

3. Технического сбоя при оплате.

4. Отсутствия уведомлений. Например, если их доставка обычной почтой отключена, а электронная в личном кабинете (ЛК) не настроена.

Как проверить налоговую задолженность: 6 актуальных способов

Узнать, если ли у вас налоговая задолженность, можно разными способами. Расскажем о каждом подробнее.

В личном кабинете налогоплательщика

Проще всего проверить наличие задолженности можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для входа используется подтвержденная учетная запись на Госуслугах или электронная подпись. При первом использовании сервиса придется подождать, пока система сформирует личный кабинет — это может занять до 3 дней.

п. 16 Приказа ФНС России от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@

В личном кабинете налогоплательщика доступна подробная информация обо всех начислениях. Можно подписаться на уведомления и сразу оплатить налоги через интернет авансовым платежом. В результате, когда придет время, нужная сумма автоматически спишется со счета.

При первом входе в личный кабинет доставка уведомлений обычной почтой автоматически отключается. Вернуть ее можно только вручную. Для этого нужно:

1. Открыть настройки профиля в правом верхнем углу.

2. Выбрать вкладку «Уведомления».

3. Проверить адрес и нажать «Получать» в разделе «Получение документов в бумажном виде».

В приложении «Налоги ФЛ»

Это версия личного кабинета для мобильных устройств, где можно посмотреть начисления налогов, долги и историю платежей. Приложение ФНС доступно для скачивания в App Store, Google Play, RuStore, AppGallery и NashStore.

Портал Госуслуг

Чтобы на Госуслугах отображалась информация о налогах, в профиле нужно указать ИНН и данные об имуществе. Неоплаченные начисления видны в разделе «Платежи» — погасить их онлайн можно там же. Во вкладке профиля «Доходы и налоги» доступна опция настроить получение налоговых уведомлений и требований об уплате.

Через интернет-банк

Если банк подключен к системе государственных и муниципальных платежей ГИС ГМП, через его мобильное приложение можно проверить и оплатить задолженность по налогам. Однако будущие начисления в мобильном банке не отображаются — только фактическая недоимка с первого дня просрочки.

На сайте ФССП — если долг уже у приставов

Принудительным взысканием долгов в пользу ФНС занимаются судебные приставы. Если они уже возбудили исполнительное производство, информацию о нем можно найти в Банке данных на сайте ФССП. Регистрация не требуется — проверка доступна по ФИО и дате рождения.

Важно: запись в базе данных появится после того, как налоговая обратится в суд, чтобы взыскать задолженность, получит исполнительный документ и передаст его приставам. Только в этом случае долги попадут в Банк данных на сайте ФССП.

Лично в налоговой или МФЦ

Проверить задолженность можно «по старинке» — лично посетив налоговую инспекцию. Чтобы не ждать в живой очереди часами, на прием лучше записаться заранее: по телефону или онлайн. С собой обязательно нужно взять паспорт и желательно ИНН.

Личный визит в ФНС ради проверки задолженности — не самая эффективная трата времени. В налоговую имеет смысл идти для получения бумажных справок, подачи заявлений, оспаривания начислений на оплату. 

Уточнить задолженность также можно через МФЦ. Минус такого способа обращения — детализацию начислений там обычно не предоставляют, ограничиваясь общей информацией.

Можно ли узнать задолженность другого человека

Без согласия третьего лица узнать его задолженность по налогам нельзя. Даже для просмотра начислений по собственному ИП нужна дополнительная авторизация, так как в системе ФНС у физических лиц и индивидуальных предпринимателей разные личные кабинеты.

Исключение — несовершеннолетние налогоплательщики. Они также обязаны уплачивать некоторые виды налогов — например, при наличии недвижимого имущества в собственности. По умолчанию в своем личном кабинете родители или опекуны не видят начислений на ребенка, поэтому потребуется настроить семейный доступ. Для этого нужно:

1. Создать ребенку отдельный личный кабинет.
2. В своем ЛК открыть раздел «Семейный доступ» в профиле.
3. Нажать «Добавить пользователя» и ввести ИНН ребенка.
4. В ЛК ребенка подтвердить запрос на добавление.

После этого можно не только просматривать, но и оплачивать налоги за несовершеннолетних детей. По достижении 18 лет ребенок должен быть автоматически исключен из семейного доступа.

Как работает единый налоговый счет (ЕНС)

С 2023 года все подлежащие на оплату самостоятельно налоги физических лиц аккумулируются на едином налоговом счете (ЕНС). Это удобно, поскольку больше не нужно вносить отдельные платежи. Достаточно раз в год пополнить ЕНС на общую сумму всех налогов, а распределены деньги будут уже автоматически. В личном кабинете на сайте ФНС используется единый налоговый счет — посмотреть его баланс можно во вкладке «Налоги».

Как оплатить налоги и задолженность

Оплатить задолженность можно через:

• Личный кабинет ФНС в разделе «Налоги».
• Портал Госуслуги. Если в профиле указан ИНН и сведения об имуществе, уведомление о налоговых задолженностях появится прямо на главной странице сайта.
• Приложение «Налоги ФЛ».
• Мобильный банк — автоматически или по уникальному идентификатору начисления (УИН).
• А также по квитанции — в офисе банка или почтовом отделении. Если квитанции нет, платеж можно провести по УИН. Он доступен в личном кабинете, приложении «Налоги ФЛ» и на Госуслугах.

ФНС позволяет оплачивать налоги через интернет за других людей — например, своих родственников. Для этого существует специальный сервис «Уплата налогов за третьих лиц». В редких случаях платеж может «подвиснуть» — тогда придется обращаться в ФНС по месту учета.

Если нет возможности на оплату налогов вовремя, можно взять отсрочку на год или рассрочку на срок до 3 лет. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту жительства с заявлением и подтверждающими документами. 

п. 1 ст. 64 НК РФ

Отсрочка полагается тому, кто оказался в тяжёлом положении, — например, лишился доходов из-за болезни или пострадал в чрезвычайной ситуации. Однако потребуются гарантии: поручительство или имущественный залог.

Где посмотреть историю уплаченных налогов

История налоговых платежей доступна онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Можно запросить детализацию по отдельным объектам недвижимости, просмотреть электронные чеки и заказать справку об отсутствии долга.

Платежи появляются в истории в течение 10 рабочих дней. Если этого не произошло, нужно обратиться в банк, а также направить обращение в ФНС: «Каталог обращений» → «Прочие обращения» → «Заявление в свободной форме» → «Урегулирование задолженности» → «Оплата произведена, но не отражена».

Как получить справку об отсутствии долга

Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться для оформления кредита, получения визы или списания долгов. Ее можно заказать онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Для нужно этого открыть вкладку «Налоги» и выбрать нужный вариант из блока справа.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов в срок — это сокращенный вариант. В таком документе лишь указано, имеется ли недоимка. Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо содержит подробную информацию: о сумме долга, типе налога, длительности просрочки.

Чтобы заказать справку, потребуется электронная подпись. Оформить ее можно прямо в личном кабинете. Также есть возможность получить справку в МФЦ или налоговой инспекции — по паспорту и ИНН. Срок выдачи документа в МФЦ составляет до 10 рабочих дней, а в ФНС — до 5. Справка не имеет срока действия, но чаще всего организации требуют свежую — полученную не более месяца назад.

Что будет, если не платить налоги

В случае неуплаты нужно быть готовым к последствиям:

Если должник не исполнил требование о погашении задолженности и ее размер превышает 10 000 рублей, ФНС обязана обратиться в суд для принудительного взыскания в течение полугода. Если долг меньше этой суммы, налоговая ждет, пока он накопится. Но если по истечении 3 лет сумма задолженности так и не превысит 10 000 рублей, ФНС все равно должна будет подать в суд в течение 6 месяцев.

С 2025 года налоговые органы получили возможность самостоятельно взыскивать долги физических лиц в некоторых случаях.

Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ

Долг могут признать безнадежным по решению ФНС при наличии оснований из ст. 59 НК РФ. Но автоматически задолженность по налогам не сгорает — окончательное решение принимает инспекция.

Списать налоговые долги можно через банкротство физического лица, если удастся доказать финансовую несостоятельность гражданина. На бесплатной консультации наши юристы проанализируют ситуацию и подскажут, подходит ли банкротство в вашем случае.