В этой статье разберем, нужно ли уплачивать налог при приобретении недвижимости в 2025 году. Выясним, учитывается ли налог при покупке квартиры в ипотеку и кто именно обязан его платить — покупатель или продавец.
Содержание статьи
Всё содержаниеНужно ли платить налог при покупке квартиры
При покупке квартиры в России покупатель обычно не платит налог на добавленную стоимость (НДС), если квартира не подлежит налогообложению. Но после покупки возникает налог на имущество, который нужно платить каждый год. Этот налог зависит от кадастровой стоимости квартиры, определяемой государством.
Налог нужно платить, если у вас несколько квартир или вы сделали перепланировку. Но саму сделку налогом не облагают, потому что основные сборы, такие как НДС, уже включены в стоимость квартиры:
- Если квартиру продает юридическое лицо, НДС также уже учтен в цене.
- Когда на стороне продавца выступает физическое лицо, можно не платить налог на доходы при определенных условиях — например, если право собственности на недвижимость зарегистрировано более 5 лет.
После покупки квартиры необходимо уведомить налоговую службу о вашем имуществе в конце года. Это необходимо, чтобы уточнить размер имущественного налога, который придется платить. Если вы имеете право на налоговый вычет, нужно предоставить документы о покупке квартиры в налоговую.
Если берете квартиру в лизинг, платить налог, как правило, не нужно.
Налоговые обязательства продавца
Если квартира находится в собственности менее 5 лет (или 3 лет в случае получения по наследству или дарению), продавец обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Налог платится с полученной прибыли, то есть с разницы между ценой продажи и ценой покупки (или кадастровой стоимостью). Если недвижимость принадлежала вам по праву собственности больше 5 лет, налог не нужно платить совсем. Ставка налога составляет от 13 до 22%, зависит от размера прибыли.
Если вы продали квартиру, которой не владели 5 лет, и купили новую, то придется заплатить налог на прибыль от продажи. Однако при покупке новой квартиры можно использовать вычеты на имущество. Это снизит налоговую нагрузку, но не отменит уплату налога полностью.
Можно ли делить налоговую нагрузку
Разделение налоговой нагрузки при продаже недвижимости — как правило, незаконная практика. Для уменьшения налоговых обязательств продавцы могут предлагать:
- Договор купли-продажи с заниженной ценой. Продавец может предложить оформить сделку по цене ниже рыночной, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, а остальное доплатить вне договора. Это незаконно и может привести к проблемам с налоговыми органами.
- Использование нескольких договоров. Иногда продавцы могут предлагать сделку по частям: например, один договор на квартиру, а второй — на мебель или технику. Это тоже уклонение от уплаты налога.
- Подарок или дарственная. Продавец может предложить оформить передачу квартиры как подарка, но в этом случае могут возникнуть другие налоговые обязательства (например, налог на дарение).
Все эти схемы незаконны и могут повлечь за собой ответственность.
Уплата налогов после покупки недвижимости
Когда купите квартиру или дом, скорее всего, придется заплатить разные налоги в зависимости от ситуации. Например:
- Налог на доходы при продаже. Возможно, вы рассматриваете недвижимость как инвестицию и через какое-то время после покупки продадите ее по более высокой цене. В этом случае нужно заплатить налог, если вы были владельцем квартиры менее 5 лет.
- Налог на имущество. Каждый год после покупки недвижимости необходимо уплачивать налог на имущество. Базовые налоговые ставки определены в Налоговом кодексе и варьируются в зависимости от типа недвижимости и ее стоимости. Базовая ставка 0,1% применяется к жилой недвижимости, приусадебным участкам, единым комплексам недвижимости, машино-местам, гаражам и личным хозяйственным постройкам площадью до 50 кв. м. Ставка 2% относится к недвижимости из утвержденного перечня и объектам с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей. Ставка 0,5% используется для остальной недвижимости, находящейся в собственности физических лиц.
- Регистрационные сборы. Когда вы оформляете право собственности на недвижимость, нужно заплатить государственную пошлину. Это пошлина может отличаться в зависимости от цены недвижимости. Например, если квартира стоит меньше 20 млн рублей, то при оформлении права собственности придется заплатить государственную пошлину в 4 000 рублей.
- Налог на дарение. Начислить налог могут даже на подаренный дом, квартиру или другую недвижимость.
Имейте в виду, что все налоги имеют свои сроки уплаты, поэтому следите за ними, чтобы избежать штрафов. На всякий случай сохраняйте все квитанции, связанные с покупкой.
Ежегодный налог на имущество
Ежегодный налог на имущество рассчитывается по ставке, которая зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Обычно для физических лиц ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости, но она может варьироваться в зависимости от региона.
Заплатить налоги обычно нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это означает, что налог на имущество за 2024 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2025 года. Если вовремя не заплатить налоги, возможны штрафы, взыскания, даже уголовная ответственность.
Оплатить налог можно разными способами: через банки, онлайн-сервисы, мобильные приложения или почту.
Есть льготные категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество. К ним относятся:
- Инвалиды I и II группы.
- Герои России и СССР.
- Пенсионеры (в некоторых регионах могут быть предусмотрены льготы для определенных категорий пенсионеров).
- Многодетные семьи (в каждом регионе свои условия).
Узнавать о льготных условиях и категориях необходимо в налоговых органах вашего региона.
Земельный налог при покупке частного дома
При покупке частного дома необходимо платить земельный налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости вашего участка, на котором стоит дом — как правило, от 0,3 до 1,5% в зависимости от типа участка и его местоположения.
Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы: например, инвалидов, пенсионеров, ветеранов, многодетных семей.
Налоговые выгоды для покупателя жилья: имущественный вычет
Имущественный вычет — это налоговая помощь для людей, которые покупают жилье. С его помощью можно вернуть часть налогов, которые вы заплатили со своего заработка. Имущественный вычет могут получить те, кто купил жилье или взял его в ипотеку.
Если вы просто покупаете жилье, максимальная сумма вычета — 2 млн рублей. Это значит, что вы сможете вернуть 260 000 рублей (13% от 2 млн). Если покупаете жилье в ипотеку, сумма вычета увеличивается до 3 млн рублей. В этом случае можно вернуть до 390 000 рублей.
Вычет рассчитывают на основе того, сколько вы заплатили за жилье или сколько заплатили по процентам по ипотечному кредиту. Налоговый вычет можно оформить через Госуслуги.
Для оформления вычета нужно:
- Заявление на возврат налога.
- Копии паспорта и СНИЛС.
- Документы, подтверждающие право собственности на жилье (договор купли-продажи).
- Документы о покупке (чеки, квитанции).
- Если у вас ипотека, нужны документы о выплатах по процентам.
Декларацию нужно подать в налоговую службу в течение 3 лет после покупки жилья — лично или онлайн. Если все документы оформлены правильно, то возврат налога обычно занимает от 1 до 3 месяцев.
Взимается ли налог, если квартиру подарили
Если человек, который дарит квартиру, владел ею менее 5 лет, то должен заплатить налог. Если квартира принадлежала ему больше 5 лет, налог платить не нужно.
Человеку, который получает квартиру, тоже придется заплатить налог 13%, если потом он решит ее продать.
Налог не нужно платить в двух случаях:
- Когда квартиру дарят близким родственникам, например, родителям, детям, супругам.
- Если квартира была в собственности дарителя больше 5 лет.
Оформить дарственную можно в том числе после банкротства физического лица, когда происходит списание кредитов, займов и других долгов в рамках Федерального закона № 127-ФЗ.
![Финансово-правовой альянс](https://fpa.ru/wp-content/themes/fpalaw/assets/img/services/header/popup-new-year-2025-v2.png" "Финансово-правовой альянс")
