Удержание из заработной платы работника: за что могут вычесть деньги по закону

Вычитать деньги из зарплаты могут даже без вашего согласия. В некоторых случаях забирают до 50–70% от всей суммы — например, за долги по исполнительным листам.

Рассказываем, какие для этого нужны основания, сколько по закону можно удержать из заработной платы и что делать, если денег на жизнь не остается.

Что значит удержание из заработной платы

Что такое удержание из зарплаты. Это законное уменьшение суммы, подлежащей выплате работнику. Обычно целью такого удержания является принудительное исполнение финансовых обязательств.

Простыми словами, удержание из заработной платы — это когда часть денег не отдают на руки, а перечисляют в бюджет государства или взыскателю по исполнительному листу.

Какие могут быть удержания. Когда из зарплаты вычитают часть денег, вы получаете сумму меньше, чем указано в расчетном листке. При этом категории удержаний могут быть разными, перечислим основные.

Какой закон регулирует. Статьи 137 и 138 Трудового кодекса РФ (ТК РФ) раскрывают общий порядок, основания и размеры удержаний по инициативе работодателя. Особенности удержания денежных средств по исполнительным документам закрепляют статьи 98 и 99 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» закрепляют особенности удержания денежных средств по исполнительным документам. А глава 23 Налогового кодекса РФ (НК РФ) определяет правила удержания подоходного налога.

Чем отличается от задержки:

• Удержание денег из заработной платы происходит законно и с конкретной целью. Например, на алименты или погашение кредитной задолженности.
• Задержка заработной платы — это нарушение закона. Работник не получает деньги в положенный срок, и работодатель несет за это ответственность.

Виды удержаний из заработной платы и основания для них

Обязательные

Производятся на основании прямого указания закона. Согласие работника или распоряжение работодателя для них не требуются. Перечислим, что относится к таким удержаниям.

Вычет НДФЛ со всех доходов, который получает работник, — от 13 до 22% в зависимости от уровня доходов. Прогрессивная шкала налогообложения действует в России с 2025 года.

Алименты — их удержание происходит на основании одного из документов: нотариально заверенного соглашения, судебного приказа, исполнительного листа.

Взыскания по исполнительным документам. Обычно их причиной являются долги по коммунальным платежам, кредитам и микрозаймам, штрафам. Исполнительный документ может попасть к работодателю от приставов или напрямую от взыскателя, когда дело касается периодических платежей либо долг не превышает 100 тысяч рублей.

По инициативе работодателя

Возврат неотработанного аванса — это когда работник получил зарплату вперед, но не отработал эти дни и, например, уволился.

Переплаты, вызванные счетной ошибкой. Например, если дважды начислили премию или неправильно умножили ставку на количество часов.

Удержание отпускных за неотработанные дни отпуска при увольнении. Но такое удержание запрещено, если сотрудник увольняется по основаниям, не связанным с его виной. Например:

• При сокращении штата.
• Ликвидации компании.
• Призыве на военную службу.
• Восстановлении на работе предыдущего работника.

Возмещение материального ущерба, причиненного работодателю действиями работника. Например, если кассир не досчитался в кассе 15 тысяч рублей — с его зарплаты могут удержать недостачу. Если менеджер потерял служебный ноутбук — его стоимость вычтут из зарплаты.

Добровольные

Такие удержания происходят на основании письменного заявления работника. В заявлении должна быть четко указана сумма, цель и реквизиты для перевода денег. Причины могут быть разными, например:

• Погашение кредита перед банком-партнером работодателя.
• Уплата профсоюзных и членских взносов.
• Добровольное медицинское страхование (ДМС).
• Благотворительные взносы.

В каких случаях нельзя делать удержания 

Если это не разрешено ТК РФ. Вот несколько примеров незаконных удержаний:

• Работодатель удержал деньги за причиненный ущерб позже, чем через месяц после утверждения размера причиненного вреда. По закону такую компенсацию он может удержать не позже 30 дней с момента, как установит сумму ущерба.
• Банк взимает комиссию за перевод зарплаты.
• Работодатель списал деньги сверх суммы, подлежащей взысканию.
• Превышен лимит удержания. В общем случае это 20% от размера зарплаты после вычета из зарплаты НДФЛ, в некоторых ситуациях — до 50 или до 70%.

• Удержана премия, хотя приказ о ее выплате издан, и работник с ним ознакомлен.
• Работодатель удержал штраф за прогул, опоздание или другие дисциплинарные проступки — за это по ТК РФ допустимы только дисциплинарные взыскания. К ним относятся замечание, выговор, увольнение.

Сколько можно удержать из зарплаты работника

Закон строго ограничивает размер удержаний. Это необходимо, чтобы обеспечить работнику гарантированный заработок.

По инициативе работодателя удерживают не больше 20% от суммы, причитающейся работнику к выплате после вычета налога.

По исполнительным документам могут удерживать до 50% зарплаты. Есть случаи, когда из дохода могут забирать и больше — до 70%. К ним относится:

• Возмещение вреда здоровью.
• Выплата алиментов на несовершеннолетних детей.
• Возмещение вреда в связи со смертью кормильца.

Даже если исполнительных документов несколько, удержать из зарплаты больше 50–70% нельзя.

Как происходит удержание из заработной платы

Особенности процедуры зависят от основания.

Работодатель для удержаний по своей инициативе обязан издать приказ (распоряжение) не позднее одного месяца со дня, когда наступило право на удержание.

Когда предстоит вернуть неотработанный аванс или переплату, случившуюся из-за счетной ошибки, средства нельзя удерживать до разрешения спора с сотрудником.

При возмещении ущерба работодатель сначала составляет акт, в котором указывается размер причиненного вреда, и знакомит с ним работника под подпись. Если сумма ущерба меньше или равна среднемесячному размеру заработка сотрудника, удержать средства можно без его согласия. Если больше — нужно его письменное согласие или решение суда.

Любые добровольные удержания (оплата кредитов, регулярные перечисления) производятся только по письменному заявлению работника — его устной просьбы недостаточно.

При удержании на основании исполнительного документа не нужен ни приказ работодателя, ни согласие работника — удержания являются обязательными.

Как понять и проверить правильность удержаний в расчетном листе

Информация об удержаниях отражается в графе «Удержано» в расчетном листке, который выдают в бухгалтерии при выплате зарплаты. Сложность в том, что вместо текстовых формулировок в документе часто используются внутренние бухгалтерские коды, которые непонятны остальным сотрудникам.

У работника есть право запросить письменное пояснение и копию документа, на основании которого произведено удержание. Эти документы работодатель обязан предоставить в течение трех рабочих дней.

Чтобы сверить правильность удержаний, необходимо от суммы полного заработка вычесть НДФЛ, а затем — сумму, полученную на руки. Результат не должен превышать 20, 50 или 70% в зависимости от основания для удержания.

Что делать работнику при незаконном удержании из зарплаты

Если средства удержали по инициативе работодателя, необходимо:

1. Собрать документы: расчетные листки, копии приказов об удержании (если выдавались), выписки из банка о получении зарплаты.
2. Направить работодателю письменную претензию с требованием разъяснить основания удержаний и вернуть незаконно удержанные суммы. Рекомендуем делать это под подпись или отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.
3. Если деньги после претензии не вернули, обратиться в территориальный орган Государственной инспекции труда (ГИТ) или напрямую в Роструд — в срок не позднее трех месяцев с момента, когда узнали о нарушении. ГИТ в течение 30 дней рассмотрит заявление, проведет проверку и выдаст работодателю предписание об устранении нарушений.
4. Не позднее года подать иск в суд о взыскании незаконно удержанной суммы. При необходимости — потребовать проценты за незаконное пользование удержанными средствами, компенсацию морального вреда и материального ущерба.

Если вину работодателя подтвердят, его обяжут вернуть деньги и компенсацию, а также наложат штраф — до 20 тысяч рублей для должностных лиц и до 50 тысяч для компаний.

По исполнительным документам

Если удержания происходят по исполнительному листу, но вы считаете, что они незаконные, необходимо:

1. Запросить в бухгалтерии копию исполнительного документа или постановления пристава.
2. Убедиться, что не произошла ошибка — случается, что деньги взыскивают с тезки должника.
3. Если удержания превышают допустимый лимит либо происходят уже после фактического погашения долга, направить жалобу в ФССП. Это нужно сделать в течение 10 дней с момента, как вы узнали о нарушении.

4. Если приставы не отреагировали и не отменили постановление, вы вправе обжаловать их действия в суде.

Прежде чем подавать жалобу, попробуйте связаться с приставом по вашему производству — позвонить ему или записаться на прием. Возможно, так удастся быстрее решить проблему.

Как уменьшить удержания из заработной платы

Если после всех удержаний на жизнь остаются копейки, есть несколько способов уменьшить вычеты или даже их прекратить.

Подать в суд заявление о рассрочке или отсрочке исполнения решения. Но для этого нужны уважительные причины. Например, необходимость в лечении, на которое уходит много денег, или содержании сразу нескольких иждивенцев.

Направить в ФССП заявление о сохранении прожиточного минимума — если после всех взысканий остается сумма меньше ПМ, действующего в регионе.

Оформить банкротство — тогда из зарплаты не будут вычитать долги. В процедуре могут разом освободить от всех кредитов, займов, коммунальных и других задолженностей, включая проценты. Но есть условие — необходимо подтвердить свою неплатежеспособность. Показать, что на обязательные платежи уходит большая часть зарплаты, а на жизнь практически ничего не остается.